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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-04-10 15:34

同學(xué)，你好
和正常員工分錄一致
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

落后的小蜜蜂 追問

2022-04-10 15:41

可是沒有給這個員工申報個稅也沒有付工資的

小菲老師 解答

2022-04-10 15:45

同學(xué)，你好
那就不做社保分錄和個稅分錄

落后的小蜜蜂 追問

2022-04-10 15:49

那繳稅的時候都是直接在公司的賬戶上繳納的，這個有關(guān)系嗎

小菲老師 解答

2022-04-10 15:50

同學(xué)，你好
沒有關(guān)系的

落后的小蜜蜂 追問

2022-04-10 16:19

好的謝謝你呀

小菲老師 解答

2022-04-10 16:20

不客氣，滿意請5星好評，謝謝

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相關(guān)問題討論
你好，是退的今年繳納的，還是以前年度繳納的 ？
2019-07-30 09:00:37
減免社保賬務(wù)處理如下： 收到已征收社會保險費的退費，單位繳費部分的社保根據(jù)退費金額沖回計提和上交分錄，分錄參考如下： 借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等保險（單位承擔(dān)部分） 貸：管理費用、生產(chǎn)成本等 借：銀行存款 貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等（單位承擔(dān)部分）
2020-07-14 14:45:20
你好！發(fā)放產(chǎn)假員工工資：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 收到津貼：借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
2017-04-05 10:36:02
都是單位承擔(dān)的話，計入管理費用—社保費
2021-11-25 13:39:09
您好 繳納6、7月份兩個月的社保時 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個人負擔(dān)部分的社保） 貸：銀行存款
2020-09-08 09:21:04
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