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張壹老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-04-12 16:02

你好，入賬是對折．每月計提折舊額＝（固定資產(chǎn)入賬價值-預(yù)計殘值）／折舊年數(shù)／12

妙韻 追問

2022-04-12 16:07

入賬是對折，是什么意思？

妙韻 追問

2022-04-12 16:20

請問老師。我太笨了，沒看明白。麻煩能再具體解釋一下么？

張壹老師 解答

2022-04-12 16:24

你好，我說是你入賬是對的，五筆錄入錯了．

妙韻 追問

2022-04-12 16:31

哦，好的。在請問老師，我在21年，誤把固定資產(chǎn)按照專票含稅價計提折舊了，現(xiàn)在是22年，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個問題了，請問怎么處理這個錯誤問題？麻煩老師說的詳細(xì)點，急切的心情等待回復(fù)，多謝了

張壹老師 解答

2022-04-12 16:42

你好，按稅金沖銷固定資產(chǎn)入賬價值．

妙韻 追問

2022-04-12 16:47

老師，你說的太朦朧了，不懂啥意思阿！另外入賬價值是沒問題的，只是折舊額按照含稅價計提的，問問怎么處理？

張壹老師 解答

2022-04-12 16:51

你好 ，增值稅進(jìn)項稅入到固定資產(chǎn)了，
你沖回
借：應(yīng)交稅費－－待認(rèn)證進(jìn)項稅 
借：固定資產(chǎn) 紅字

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你好，入賬是對折．每月計提折舊額＝（固定資產(chǎn)入賬價值-預(yù)計殘值）／折舊年數(shù)／12
2022-04-12 16:02:34
你好同學(xué)，不能抵扣進(jìn)項稅的固定資產(chǎn)，基數(shù)應(yīng)該包含增值稅。
2019-11-11 10:35:44
你好，土地增值稅計入管理費用核算，不計入固定資產(chǎn)的。
2019-04-16 18:51:20
學(xué)員您好，如果您收到的是專票的話那么入賬價值就是價稅分離
2020-08-10 16:01:11
固定資產(chǎn)折舊完報廢收入應(yīng)繳納增值稅，因為報廢收入屬于營業(yè)外收入，而增值稅是收繳營業(yè)外收入的稅種。報廢收入交納增值稅的具體辦法是：1、比較報廢收入（實際收入）和折舊成本（投入成本）的大小，如果報廢收入大于折舊成本，就應(yīng)當(dāng)支付增值稅；2、計算實際報廢收入的增值稅，稅率為17%。 拓展知識：折舊收入增值稅的納稅義務(wù)是指，企業(yè)在購置固定資產(chǎn)時，發(fā)生的折舊收入繳納增值稅。應(yīng)稅折舊收入包括出售固定資產(chǎn)所獲得的收入和報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入，應(yīng)當(dāng)加入到企業(yè)本期營業(yè)外收入中，同時應(yīng)繳納相應(yīng)的增值稅。 應(yīng)用案例：許某經(jīng)營一家企業(yè)，企業(yè)購置固定資產(chǎn)時，發(fā)生折舊收入32000元，并且報廢固定資產(chǎn)的收入為56000元，許某應(yīng)當(dāng)支付增值稅，具體計算方法為：實際收入總額為88000元，折舊成本32000元，因此，增值稅稅額應(yīng)為：88000-32000*17%=12280元。
2023-02-20 12:35:34
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