sanny 追問

2022-04-12 17:38

預(yù)繳分錄怎么做

鄒老師 解答

2022-04-12 17:39

你好，預(yù)繳分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
貸：銀行存款  

sanny 追問

2022-04-12 17:41

那不是導(dǎo)致余額一直有負(fù)數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2022-04-12 17:43

你好，今后計提，結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額了啊

sanny 追問

2022-04-12 17:45

什么時候又計提？如何預(yù)繳部分都不用計提，只是繳納，這個科目下永遠(yuǎn)都會有預(yù)繳部分未計提導(dǎo)致的負(fù)數(shù)金額啊

鄒老師 解答

2022-04-12 17:46

你好
有附加稅應(yīng)納稅額的時候計提。
增值稅是根據(jù)銷項稅額，進(jìn)項稅額的情況結(jié)轉(zhuǎn)
今后計提，結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額了啊

sanny 追問

2022-04-12 17:49

平時那些附加稅都是有計提，有繳納，數(shù)據(jù)最終是平了的。而預(yù)繳部分的負(fù)數(shù)余額永遠(yuǎn)只是負(fù)數(shù)掛在哪里，用什么附件稅去沖平，不太懂。

鄒老師 解答

2022-04-12 17:50

你好
附加稅預(yù)繳的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，貸：銀行存款  
今后計提的時候
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
這樣兩筆分錄之后，附加稅是平的啊