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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-04-12 17:21

你好,跨區(qū)預(yù)繳的增值稅和附加稅,只需要做預(yù)繳分錄,暫時不做計提分錄 

sanny 追問

2022-04-12 17:38

預(yù)繳分錄怎么做

鄒老師 解答

2022-04-12 17:39

你好,預(yù)繳分錄是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
應(yīng)交稅費—附加稅
貸:銀行存款  

sanny 追問

2022-04-12 17:41

那不是導(dǎo)致余額一直有負(fù)數(shù)嗎?

鄒老師 解答

2022-04-12 17:43

你好,今后計提,結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額了啊

sanny 追問

2022-04-12 17:45

什么時候又計提?如何預(yù)繳部分都不用計提,只是繳納,這個科目下永遠(yuǎn)都會有預(yù)繳部分未計提導(dǎo)致的負(fù)數(shù)金額啊

鄒老師 解答

2022-04-12 17:46

你好
有附加稅應(yīng)納稅額的時候計提。
增值稅是根據(jù)銷項稅額,進項稅額的情況結(jié)轉(zhuǎn)
今后計提,結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額了啊

sanny 追問

2022-04-12 17:49

平時那些附加稅都是有計提,有繳納,數(shù)據(jù)最終是平了的。而預(yù)繳部分的負(fù)數(shù)余額永遠(yuǎn)只是負(fù)數(shù)掛在哪里,用什么附件稅去沖平,不太懂。

鄒老師 解答

2022-04-12 17:50

你好
附加稅預(yù)繳的時候
借:應(yīng)交稅費—附加稅,貸:銀行存款  
今后計提的時候
借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費—附加稅
這樣兩筆分錄之后,附加稅是平的啊 

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在【我的信息】—【納稅人信息】中點擊【稅(費)種認(rèn)定信息】,這里您可以查詢到已有的稅(費)種認(rèn)定信息;
2023-06-26 15:27:24
增值稅的附加稅包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加等。 城市維護建設(shè)稅是對從事工商經(jīng)營,繳納增值稅、消費稅的單位和個人征收的一種稅。 城市維護建設(shè)稅采用地區(qū)差別比例稅率: 1.納稅人所在地為市區(qū)的,稅率為7%; 2.納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的,稅率為5%; 3.納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的,稅率為1%。 應(yīng)納稅額=納稅人實際繳納的增值稅、消費稅稅額×適用稅率 教育費附加和地方教育附加是對繳納增值稅、消費稅的單位和個人,就其實際繳納的稅額為計算依據(jù)征收的一種附加費。 教育費附加征收比率是3%。 應(yīng)納教育費附加=實際繳納的增值稅、消費稅稅額×3% 地方教育附加征收比率是2%。 應(yīng)納地方教育附加=實際繳納的增值稅、消費稅稅額×2% 依據(jù)《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅法》,(1986年4月28日國務(wù)院發(fā)布 根據(jù)1990年6月7日《國務(wù)院關(guān)于修改〈征收教育費附加的暫行規(guī)定〉的決定》第一次修訂 根據(jù)2005年8月20日《國務(wù)院關(guān)于修改〈征收教育費附加的暫行規(guī)定〉的決定》第二次修訂 根據(jù)2011年1月8日《國務(wù)院關(guān)于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》第三次修訂
2022-10-21 10:33:12
你好,是因為減半的政策退回來嗎? 如果是的話,借銀行存款 貸應(yīng)交稅費附加稅, 借應(yīng)交稅費附加稅,借稅金及附加負(fù)數(shù)
2022-03-22 14:04:10
你好同學(xué),是哪一欄兒?
2021-10-12 11:32:02
少交的那一部分不用體現(xiàn)了,簡易計稅貸、銀行存款,或者是借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅,貸銀行存款。
2021-09-05 19:12:54
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