蜻蜓 追問

2017-04-13 10:41

@宋老師：籌建期的不能記主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)該都是記管理費(fèi)用-開辦費(fèi)里吧，正常營業(yè)后工資，水電費(fèi)才是是直接記入主營業(yè)務(wù)成本-人工/水電費(fèi)？那主營業(yè)務(wù)成本是否結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本呢？直接結(jié)轉(zhuǎn)就行了吧，不需要什么附件嗎？

蜻蜓 追問

2017-04-13 10:57

請問只有人工，設(shè)備折舊，水電費(fèi)記入主營業(yè)務(wù)成本，那還有其他是記入主營業(yè)務(wù)成本的嗎？

蜻蜓 追問

2017-04-13 10:58

@宋老師：正常營業(yè)后就需要了吧？

蜻蜓 追問

2017-04-13 11:19

@宋老師：勞務(wù)公司派遣的員工工資記什么科目？還需要計提嗎？

蜻蜓 追問

2017-04-14 09:15

@宋老師：需要計提嗎？

宋生老師 解答

2017-04-13 10:16

您好！一般人工，設(shè)備折舊，水電費(fèi)計入成本。 
借主營業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi)/折舊/水電費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 累計折舊，應(yīng)付賬款。

宋生老師 解答

2017-04-13 10:25

您好！因?yàn)槟氵@個不是生產(chǎn)企業(yè)，可以不用經(jīng)過費(fèi)用。直接計入成本 
而且上面這個分錄，人工是計入應(yīng)付職工薪酬的啊。

宋生老師 解答

2017-04-13 10:57

您好！籌建期你可以不計入成本。 
不用結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。用工資表。

宋生老師 解答

2017-04-13 11:00

您好！是的。

宋生老師 解答

2017-04-13 11:26

您好！借勞務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬。

宋生老師 解答

2017-04-14 09:22

您好！要計提的。

蜻蜓 追問

2017-04-14 11:44

@宋老師：商店的原材料貨款記什么科目？

宋生老師 解答

2017-04-14 11:47

您好！貸記應(yīng)付賬款等。

蜻蜓 追問

2017-04-14 12:12

@宋老師：那應(yīng)付賬款科目怎么處理？

蜻蜓 追問

2017-04-14 12:17

@宋老師：怎么會貸記應(yīng)付賬款？那借記什么？

宋生老師 解答

2017-04-14 13:40

你好！你不是買材料嗎？借原材料 貸應(yīng)付賬款。