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老師，您好，能請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題嗎，如果19年12月購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)設(shè)備，20年享受了固定資產(chǎn)一次性扣除，價(jià)值120萬(wàn)元，年折舊12萬(wàn)元，她在21年2月進(jìn)行了處置，賬上已經(jīng)沒(méi)有這個(gè)資產(chǎn)了，這個(gè)設(shè)備在21年匯算清繳中，該如何調(diào)整啊

欣欣子

于2022-04-13 17:40 發(fā)布 ??542次瀏覽

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送心意

小林老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-14 08:24

您好，需要進(jìn)行納稅調(diào)增處置時(shí)的稅會(huì)差異

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您好，當(dāng)年有清理的，匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫(xiě)

2023-05-28 15:53:50

1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，“賬載金額”填寫(xiě)資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù)，不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中“營(yíng)業(yè)外收入” （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失，則在A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表“營(yíng)業(yè)外支出” （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失中填報(bào)。當(dāng)損失存在稅會(huì)差異時(shí)，需要同時(shí)在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報(bào)。3、以上數(shù)據(jù)同時(shí)會(huì)反應(yīng)在“A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”相關(guān)項(xiàng)目中。

2020-05-14 11:06:07

資產(chǎn)原值就是填寫(xiě)的你賬面上的固定資產(chǎn)原值本年折舊就是本年折舊的金額累計(jì)折舊就是一共累計(jì)折舊了多少金額

2021-04-11 20:31:49

你好，清理產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)外收支影響應(yīng)納稅所得額！根據(jù)最新的18年15號(hào)公告，這部分損失已不需要備案！

2018-04-20 16:30:03

你好,寫(xiě)A105080/A105090這二張表, A10580按你的審計(jì)報(bào)告上的金額填寫(xiě), A105090按你清理對(duì)應(yīng)的金額填寫(xiě)

2021-05-19 11:16:53

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