鄧敏會 追問

2022-04-13 18:05

那在用這筆?？钯M用時呢？

鄒老師 解答

2022-04-13 18:07

你好，具體是用于什么方面呢 

鄧敏會 追問

2022-04-13 19:33

用于裝修，設(shè)備購買，

鄒老師 解答

2022-04-13 19:37

你好
借：長期待攤費用，固定資產(chǎn)，貸：銀行存款等科目
隨著裝修費的攤銷，設(shè)備折舊，同時攤銷 專項應(yīng)付款 
借：專項應(yīng)付款 ，貸：其他收益 

鄧敏會 追問

2022-04-14 17:38

老師，還是沒太明白，我將問題詳細(xì)步驟寫出來，麻煩老師幫忙把步驟寫詳細(xì)點，謝謝！

甲公司2020年10月10日收到產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級補(bǔ)貼資金200萬元，2020年11月5日用80萬元購買一研發(fā)產(chǎn)設(shè)備（未取得發(fā)票），2020年12月5日支付轉(zhuǎn)型升級裝修費50萬元（已取得增值稅普通發(fā)票），2021年1月支付支付60萬購買一臺研發(fā)設(shè)備（已取得增值稅專用發(fā)票），截至到2022年3月剩余10萬專項，項目截至2022年3月未建設(shè)完成，結(jié)余款項繼續(xù)用于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型審計。
1、請問一下2020年10月10日收到補(bǔ)貼時會計分錄入賬？
2、請問一下2020年11月5日支付購買研發(fā)設(shè)備會計分錄入賬？
3、請問一下2020年12月5日支付裝修費用會計分錄入賬？
4、請問一下2021年1月支付研發(fā)設(shè)備會計分錄入賬？
5、請問一下取得的增值稅專用發(fā)票是否可以做進(jìn)項稅額抵扣入賬？
6、請問一下取得的發(fā)票是否要入報稅報表，如果要入報稅那套賬，那么轉(zhuǎn)款專用這套賬是否也要同時入賬，這樣是否重復(fù)了，如果不入報稅系統(tǒng)那套賬，那報稅系統(tǒng)的應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額與稅務(wù)系統(tǒng)一鍵集成不一致是否有影響？
7、請問一下跨年沒用完的是否要做年終結(jié)轉(zhuǎn)，如果需要結(jié)轉(zhuǎn)，怎么入賬呢？

鄒老師 解答

2022-04-14 17:39

你好
借：長期待攤費用，固定資產(chǎn)，貸：銀行存款等科目
隨著裝修費的攤銷，設(shè)備折舊，同時攤銷 專項應(yīng)付款 
借：管理費用等科目，貸：長期待攤費用，累計折舊
同時，借：專項應(yīng)付款 ，貸：其他收益 
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）