kj_R6diHAQqMevb 追問

2017-04-13 20:53

還是不對啊，我接他的帳，他都通過借管理費用貸現(xiàn)金，比如二月份發(fā)工資時，我做，借 應付職工薪酬 貸 現(xiàn)金  月底做計提工資 做 借 管理費用...工資 貸 應付職工薪酬，那到月底又沒有貸方余額了，若我多提一個，費用又大了，稅務也不同意啊

kj_R6diHAQqMevb 追問

2017-04-13 21:40

我不是當月發(fā)工資啊，是這個月工資，下個月15號發(fā)呀

kj_R6diHAQqMevb 追問

2017-04-13 21:50

那費用大了，利潤低了，稅務局同意嗎

kj_R6diHAQqMevb 追問

2017-04-13 22:01

稅務不是想讓我們多交點稅嗎，真能同意？

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 20:16

您好，請參照， 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 20:38

您好，那分錄，計提時，借：管理費用-工資等科目，貸：應付職工薪酬-工資，下個月發(fā)放時，借：應付職工薪酬-工資，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 20:56

您好，是這樣的，您如果是當月發(fā)工資，當月計提，那月底應付職工薪酬沒有余額是正確的啊，不用再計提了。為什么還要再計提一個月的工資??？

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 21:42

您好，那就再計提一個月的，就行了。 當月底，應付職工薪酬就有余額了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 21:55

您好，沒問題的。

王雁鳴老師 解答

2017-04-13 22:06

您好，只要是合理的，稅務不會不同意的。