海闊天空 追問

2022-04-14 23:07

1、固定資產(chǎn)清理，會(huì)計(jì)分錄為：   借：固定資產(chǎn)清理     累計(jì)折舊      貸：固定資產(chǎn)——設(shè)備名稱   2、處置固定資產(chǎn)收到錢時(shí)：   借：銀行存款     貸：固定資產(chǎn)清理       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   是這個(gè)樣子嗎老師，賣固定資產(chǎn)殘值，取得收入不交稅嗎？

李老師. 解答

2022-04-15 08:12

這個(gè)應(yīng)該是開票的，如果不開票，歸入不開票收入申報(bào)增值稅

海闊天空 追問

2022-04-15 10:54

開票不開票，會(huì)計(jì)處理殘值的做賬科目也涉及不到收入這塊兒啊，必然導(dǎo)致增值稅納稅申報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表收入不一致，稅肯定交，問題是增值稅的金額填在報(bào)表哪塊兒

李老師. 解答

2022-04-15 12:08

附表一，13%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)，未開具發(fā)票，填在這里，和銷售貨物一樣

海闊天空 追問

2022-04-15 16:12

增值稅報(bào)表的收入和財(cái)務(wù)報(bào)表所得稅的收入會(huì)產(chǎn)生差異

李老師. 解答

2022-04-15 16:20

這個(gè)是正常的，比如視同銷售，也會(huì)產(chǎn)生這樣的差異