海 追問

2022-04-14 20:26

不是實際交的，也不需要進費用嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-14 20:26

預(yù)繳的 暫時不要計提進費用 

海 追問

2022-04-14 20:28

那什么時候才能進？我這個月利潤100.預(yù)交 50。這個怎么做分錄呀？

bamboo老師 解答

2022-04-14 20:29

這個月利潤100.預(yù)交 50

季度有利潤？單位稅率多少？

海 追問

2022-04-14 20:30

就是季度利潤100

海 追問

2022-04-14 20:31

我都睡得說的，現(xiàn)在是有優(yōu)惠2.5稅率

海 追問

2022-04-14 20:32

所得稅現(xiàn)在有優(yōu)惠稅率2.5%

bamboo老師 解答

2022-04-14 20:32

季度有利潤100 優(yōu)惠2.5稅率
借：所得稅費用 2.5
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100*0.025=2.5

海 追問

2022-04-14 20:33

這個預(yù)交的什么一直不處理呀？

bamboo老師 解答

2022-04-14 20:33

計提所得稅后 自動就抵減了預(yù)繳的啊

海 追問

2022-04-14 20:33

都已經(jīng)預(yù)交了，這個月算下來只是交2.5。不能直接抵消了嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-14 20:34

填申報表的時候 預(yù)繳欄次填寫 就可以抵消了啊
會計科目 比如預(yù)繳的時候借方50 現(xiàn)在計提2.5  應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅借方還剩47.5啊

海 追問

2022-04-14 20:35

就是預(yù)繳的這個所得稅不在我3月底利潤表那個所得稅里面包含著嗎？；三月我那個所得稅只計提個2.5，就是利潤表里面所得稅就是2.5對嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-14 20:35

利潤表里面所得稅就是2.5 是的