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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

小鎖老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-14 21:42

老師那請(qǐng)問(wèn)這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢 ？？我們采購(gòu)的時(shí)候就是借研發(fā)支出-A項(xiàng)目-材料款 應(yīng)交稅金增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款

養(yǎng)貓專(zhuān)業(yè)戶(hù) 追問(wèn)

2022-04-14 21:58

老師， 是不是材料款什么的都可以結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用啊 。那加計(jì)扣除扣的是什么呢？？？ 是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的那部分么？

養(yǎng)貓專(zhuān)業(yè)戶(hù) 追問(wèn)

2022-04-14 22:07

(⊙o⊙)…老師我沒(méi)太明白， 比如我們一個(gè)項(xiàng)目3月份發(fā)生研發(fā)人員工資10萬(wàn) 設(shè)備采購(gòu)30萬(wàn)， 不牽扯稅收， 那么月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候我按多少結(jié)轉(zhuǎn)啊

養(yǎng)貓專(zhuān)業(yè)戶(hù) 追問(wèn)

2022-04-14 22:09

老師我們是自己研發(fā)大型設(shè)備， 買(mǎi)的都是零部件和各種材料， 應(yīng)該不屬于固定資產(chǎn)

養(yǎng)貓專(zhuān)業(yè)戶(hù) 追問(wèn)

2022-04-14 22:12

哦哦老師您看我理解的對(duì)么 。這些發(fā)生的研發(fā)支出， 每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，但是匯算清繳時(shí)候，這40萬(wàn)就需要*0.75 =30萬(wàn)，也就是調(diào)增10萬(wàn)是嗎

養(yǎng)貓專(zhuān)業(yè)戶(hù) 追問(wèn)

2022-04-14 22:16

- - 老師， 那加計(jì)扣除給企業(yè)帶的優(yōu)惠政策是什么呢- - 都花了40萬(wàn)了， 結(jié)果還要調(diào)增10萬(wàn)？那不是虧了么

養(yǎng)貓專(zhuān)業(yè)戶(hù) 追問(wèn)

2022-04-14 22:18

！老師！這個(gè)80萬(wàn)是什么意思？？我有點(diǎn)兒懵

養(yǎng)貓專(zhuān)業(yè)戶(hù) 追問(wèn)

2022-04-14 22:30

哦哦 ， 等于說(shuō)在賬務(wù)處理的時(shí)候，我首先管理費(fèi)用40萬(wàn)貸40萬(wàn)的研發(fā)支出，這個(gè)是單獨(dú)的管理費(fèi)用作為當(dāng)期損益了。 然后再看研發(fā)支出發(fā)生額，單獨(dú)填寫(xiě)一個(gè)研發(fā)支出40萬(wàn)， 拿第二個(gè)40萬(wàn)去做75%的支出嗎？

養(yǎng)貓專(zhuān)業(yè)戶(hù) 追問(wèn)

2022-04-14 23:06

老師，第二次那個(gè)75%就是匯算清繳里單獨(dú)的一個(gè)表是吧。

小鎖老師 解答

2022-04-14 21:35

您好，這個(gè)是需要的哈

小鎖老師 解答

2022-04-14 21:43

借 管理費(fèi)用  貸 研發(fā)支出

小鎖老師 解答

2022-04-14 21:59

加計(jì)扣除就是按照這部分加計(jì)扣除的

小鎖老師 解答

2022-04-14 22:07

按照10萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)，設(shè)備款不能一次性結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)提的折舊可以結(jié)轉(zhuǎn)

小鎖老師 解答

2022-04-14 22:10

如果不屬于的話就是40萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)

小鎖老師 解答

2022-04-14 22:13

是對(duì)的，這個(gè)是對(duì)的

小鎖老師 解答

2022-04-14 22:16

因?yàn)槟汩_(kāi)始扣了80萬(wàn)啊，就是說(shuō)先扣40，再扣40，調(diào)增10

小鎖老師 解答

2022-04-14 22:18

第一種辦法，扣40，然后再加計(jì)扣除40*75%=30，一共70，第二種直接扣80，然后調(diào)增10

小鎖老師 解答

2022-04-14 22:47

嗯對(duì)是這個(gè)意思的

小鎖老師 解答

2022-04-14 23:20

就是單獨(dú)的那個(gè)的

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設(shè)置研發(fā)支出是成本類(lèi)科目。
2021-03-24 15:50:30
同學(xué)你好 要有研發(fā)支出明細(xì)賬 就是臺(tái)賬 借研發(fā)支出 貸銀行存款等科目
2021-03-05 11:45:21
研發(fā)費(fèi)用的具體范圍包括： 　　1.人員人工費(fèi)用。 　　直接從事研發(fā)活動(dòng)人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。[l1]? 　　2.直接投入費(fèi)用。 　?。?）研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。 　?。?）用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造費(fèi)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)。 　?。?）用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用，以及通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)。 　　3.折舊費(fèi)用。 　　用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)。 　　4.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。 　　用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)（包括許可證、專(zhuān)有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷(xiāo)費(fèi)用。 　　5.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)。 　　6.其他相關(guān)費(fèi)用。 　　與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用，如技術(shù)圖書(shū)資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)，研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)，差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用總額不得超過(guò)可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。 　　7.財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他費(fèi)用。 沒(méi)有職工福利費(fèi)
2020-11-26 11:00:27
全國(guó)性政策 稅收優(yōu)惠政策如下： 1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠10% 高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅減免10%，按照15%征收。 例：企業(yè)凈利潤(rùn)是100萬(wàn)，非高新企業(yè)需要繳納25萬(wàn)的企業(yè)所得稅（非高新技術(shù)企業(yè)為25%），而高新企業(yè)需要繳納15萬(wàn)（高新企業(yè)減免10%，按照15%征收）。 2、研發(fā)費(fèi)用可用來(lái)抵稅，而且抵稅比例比普通企業(yè)高75% 科技型中小企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)的，可按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前進(jìn)行加計(jì)扣除；即科技型中小企業(yè)可以將研發(fā)費(fèi)用的175%在稅前進(jìn)行扣除，減少納稅。而高新技術(shù)企業(yè)正好是在科技型中小企業(yè)的范圍內(nèi)。（該政策適用于2017年1月1日至2019年12月31日） 地方性政策 除了全國(guó)性的稅收優(yōu)惠政策，高新技術(shù)企業(yè)還可以享受地方性的稅收優(yōu)惠政策，例如：北京（各地情況不同） （1）企業(yè)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才及管理人才可以辦理北京市工作居住證。 （2）北京市企業(yè)高管及技術(shù)骨干，同時(shí)取得北京市區(qū)域內(nèi)的高等院校、科研機(jī)構(gòu)學(xué)士以上學(xué)位者，可直接申辦北京市戶(hù)口。 一、對(duì)2019年度申報(bào)高企認(rèn)定的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí) 根據(jù)《廣州市高新技術(shù)企業(yè)樹(shù)標(biāo)提質(zhì)行動(dòng)方案（2018-2020年）》，我局將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)申報(bào)認(rèn)定（含重新認(rèn)定）高企的現(xiàn)場(chǎng)審核工作，委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)委派專(zhuān)家組對(duì)2019年度申報(bào)高企認(rèn)定的企業(yè)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查?，F(xiàn)場(chǎng)重點(diǎn)核查以下企業(yè):（1）2018年?duì)I收低于500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）的企業(yè)；（2）2018年從業(yè)人員小于10人（含10人）的企業(yè)；（3）企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或研發(fā)場(chǎng)所不在我區(qū)的企業(yè)；（4）過(guò)去三年納稅申報(bào)表未體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)的企業(yè)。對(duì)不符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》有關(guān)要求的企業(yè)，我區(qū)將按照有關(guān)規(guī)定不予推薦。
2019-12-21 19:04:07
不管是否申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè) 只要發(fā)生真實(shí)的研發(fā)支出活動(dòng) 研發(fā)支出均能加計(jì)扣除！?
2021-07-27 14:31:01
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