蘿卜 追問

2022-04-15 08:00

老師，沒明白，之前的固定資產在貸方2380，借方269.36，調整后賬面余額多少？出現這種情況是什么原因？

王超老師 解答

2022-04-15 08:02

你這個累計折舊269.36，在資產負債表上面，會直接在固定資產科目用負數來表示的

蘿卜 追問

2022-04-15 08:14

老師，你做的分錄是不是應該反過來做，正好把賬面給沖0？

王超老師 解答

2022-04-15 08:17

這個分錄只是讓你理解的，這個累計折舊的
實際不需要做這個分錄，只需要填寫到資產負債表久可以的

蘿卜 追問

2022-04-15 08:34

這個分錄做完，賬面不還是借累計折舊269.36，貸固定資產2380嗎？老師還是不理解

王超老師 解答

2022-04-15 09:00

那你這個分錄不做，直接填寫資產負債表試一下

蘿卜 追問

2022-04-15 09:04

借固定資產清理2110.64
     固定資產2380
   貸固定折舊269.36
借營業(yè)外收入2110.64
    貸固定資產清理2110.64
這樣處理可不可以，也不知道之前什么原因導致的，把這項固定資產清零可以嗎？老師

王超老師 解答

2022-04-15 09:13

你這個不對，需要清零的是這樣的

借：固定資產清理 2110.64
累計折舊 269.36
貸：固定資產2380
然后
借營業(yè)外支出2110.64
    貸固定資產清理2110.64

蘿卜 追問

2022-04-15 11:48

那老師你說沒處理前賬面科目余額是什么情況才會顯示紅字？是不是貸固定資產2380借累計折舊269.36，那如果抵消的話，不是反方向做分錄嗎？

王超老師 解答

2022-04-15 13:36

因為累計折舊是固定資產的背抵科目。因此才用紅字的