
老師!請問我2022年1月份申報的2021年第四季度報表時期末盈余公積填的0、現(xiàn)在補提2021年的盈余公積,我在2022年第一季度申報報表(資產(chǎn)負(fù)債表)的時候期初余額盈余公積還是墳0.期末余額填補提的盈余公積數(shù)額,這樣填正確嗎?(備注:還沒有匯算清繳)
答: 你好!可以的了。這個沒什么問題
鄒老師,匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表與第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表為什么要保持一致?第一到四季度是預(yù)繳所得稅提交的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、所得稅表,而匯算清繳是在交年做的,做匯算清繳時產(chǎn)生了調(diào)整,導(dǎo)致第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表與匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表的不一致,但匯算清繳每年的年初余額與上一年期末余額是一致 ,資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額與上一年期末余額也是一致的。
答: 企業(yè)所得稅年度匯算清繳時調(diào)整的不是財務(wù)報表,調(diào)整的是財務(wù)報表——利潤表中的利潤總額,用會計專業(yè)的話講:“是將‘會計利潤’調(diào)整為‘應(yīng)納稅所得額’”。 因此,不需要調(diào)整財務(wù)報表
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
今年第四季度報表需要申報利潤表.資產(chǎn)負(fù)債表,想問一下匯算清繳時還需要再申報利潤表,資產(chǎn)負(fù)債表嗎
答: 需要申報的 匯算清繳是年報

