
老師!請(qǐng)問我2022年1月份申報(bào)的2021年第四季度報(bào)表時(shí)期末盈余公積填的0、現(xiàn)在補(bǔ)提2021年的盈余公積,我在2022年第一季度申報(bào)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表)的時(shí)候期初余額盈余公積還是墳0.期末余額填補(bǔ)提的盈余公積數(shù)額,這樣填正確嗎?(備注:還沒有匯算清繳)
答: 你好!可以的了。這個(gè)沒什么問題
鄒老師,匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表與第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表為什么要保持一致?第一到四季度是預(yù)繳所得稅提交的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、所得稅表,而匯算清繳是在交年做的,做匯算清繳時(shí)產(chǎn)生了調(diào)整,導(dǎo)致第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表與匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表的不一致,但匯算清繳每年的年初余額與上一年期末余額是一致 ,資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額與上一年期末余額也是一致的。
答: 企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)調(diào)整的不是財(cái)務(wù)報(bào)表,調(diào)整的是財(cái)務(wù)報(bào)表——利潤表中的利潤總額,用會(huì)計(jì)專業(yè)的話講:“是將‘會(huì)計(jì)利潤’調(diào)整為‘應(yīng)納稅所得額’”。 因此,不需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
今年第四季度報(bào)表需要申報(bào)利潤表.資產(chǎn)負(fù)債表,想問一下匯算清繳時(shí)還需要再申報(bào)利潤表,資產(chǎn)負(fù)債表嗎
答: 需要申報(bào)的 匯算清繳是年報(bào)

