笑 追問

2022-04-16 11:28

費(fèi)用更多計(jì)入期間費(fèi)用可以提前減少前期要繳納的稅，這句話怎么理解

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 11:35

計(jì)入期間費(fèi)用，直接減少了當(dāng)期的利潤
開發(fā)成本，不會影響利潤，后面結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)才會減少利潤

笑 追問

2022-04-16 12:07

那從企業(yè)最后納稅的總額來說，計(jì)入開發(fā)間接費(fèi)用是比管理費(fèi)用在土增稅上更有利，企業(yè)所得稅抵扣的金額其實(shí)最終是一樣的，這樣的理解沒錯(cuò)吧

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 12:14

對的對的理解沒問題的。

笑 追問

2022-04-16 13:29

開發(fā)成本涉及的現(xiàn)金流量是  購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金還是   購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金？還是說根據(jù)二級科目（土地征用、前期工程、基礎(chǔ)設(shè)施、建筑安裝、公共配套、開發(fā)間接費(fèi)用）不同都不同？

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 13:31

1，對的
2，不直接根據(jù)科目。根據(jù)現(xiàn)金流量實(shí)質(zhì)來確定

笑 追問

2022-04-16 13:33

另項(xiàng)目開發(fā)直接相關(guān)的招待費(fèi)直接計(jì)入開發(fā)間接費(fèi)用，在土地增值稅的抵扣上有沒規(guī)定的限額？

笑 追問

2022-04-16 14:12

開發(fā)成本涉及的現(xiàn)金流量是  購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金還是   購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金？還是說根據(jù)二級科目（土地征用、前期工程、基礎(chǔ)設(shè)施、建筑安裝、公共配套、開發(fā)間接費(fèi)用）不同都不同？哪個(gè)是對的請說清楚

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 14:15

間接費(fèi)用，
按，土地和開發(fā)成本，×10%扣除

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 14:16

1，對的
后面不是的，你這里

笑 追問

2022-04-16 14:46

開發(fā)成本涉及的現(xiàn)金流量是  購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金還是   購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金？哪個(gè)對，老師請說清楚

笑 追問

2022-04-16 15:04

另外計(jì)入開發(fā)直接費(fèi)用的招待費(fèi)100萬，管理費(fèi)用-招待費(fèi)50萬，企業(yè)收入2000萬，在企業(yè)所得稅的抵扣上是不是能抵扣90萬，即（100+50）*60=90<2000*0.005=100萬？

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 15:17

就你的無形資產(chǎn)固定資產(chǎn)是屬于投資活動的現(xiàn)金流量，買材料是屬于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量。

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 15:17

那你這按小的金額扣押，就只能看90萬。