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送心意

袁老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2017-04-15 14:49

1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借:應付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

果果 追問

2017-04-15 14:51

@袁老師:是這樣,2月沒有扣成社保,也沒有計提,但發(fā)工資的時候記了其他應收款,這樣對不對?

袁老師 解答

2017-04-15 15:00

可以的

果果 追問

2017-04-15 15:02

這樣賬會不會不平,社保沒有扣成功,也沒有計提 ,發(fā)工資的時候代扣那部分記了其他應收款

袁老師 解答

2017-04-15 15:38

補提即可                            借:管理費用--社保貸:其他應收款

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相關(guān)問題討論
您好,是的。應發(fā)工資包含社保,實發(fā)工資是扣除社保后的工資
2020-03-11 10:38:58
你好,你是按12月繳交社保的,12月發(fā)11月工資不用扣除,社保是當月扣除(即2月發(fā)1月工資條扣除1月社保)
2019-12-04 11:49:10
你好,按照應發(fā)工資計算的
2019-06-27 19:38:08
工會 經(jīng)費是按不扣社保前的應付工資核算
2017-06-25 20:01:48
你好!按沒扣除之前的來計算
2017-08-24 15:32:41
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