昏睡的樹葉 追問

2017-04-15 16:38

@鄒老師：下月再做一個同樣320元的是吧，那320元本月留到下月不做帳務處理嗎？

鄒老師 解答

2017-04-15 16:39

你好，是的 
是  的

昏睡的樹葉 追問

2017-04-15 16:59

@鄒老師：@鄒老師：增值稅期末留抵稅額的會計處理： 
 
 
 
  1.掛賬留抵時 
 
  借：應交稅費——增值稅留抵稅額 
 
  貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 
 
  2.通過貨物和勞務銷項稅額占比計算，允許抵扣元 
 
  借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
 
  貸：應交稅費——增值稅留抵稅額 
這個與那個不沖突是嗎

鄒老師 解答

2017-04-15 17:00

你好，掛賬留抵是不需要做分錄的

昏睡的樹葉 追問

2017-04-15 17:17

@鄒老師：那在賬上很難體現(xiàn)還有多少沒有抵扣的稅款啊

鄒老師 解答

2017-04-15 21:28

你好，按銷項-進項-應納稅額的負數就是期末留抵稅額