苔花如小米 追問

2022-04-17 11:24

報(bào)稅時(shí)，報(bào)表資金內(nèi)容也要實(shí)時(shí)調(diào)整。是不是要等到發(fā)票回來，做費(fèi)用處理了。如果沒有發(fā)票呢？一直掛賬嗎？

江老師 解答

2022-04-17 11:25

現(xiàn)在沒有發(fā)票，直接掛賬處理，如果是收到發(fā)票后，計(jì)入開辦費(fèi)?；I建期間，可以記入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)”，正式營(yíng)業(yè)后，再攤銷記入“管理費(fèi)用——開辦費(fèi)”科目。

苔花如小米 追問

2022-04-17 11:32

已經(jīng)成立幾年了，刻章是新加的其他類型的章。如果一直拿不到發(fā)票，做費(fèi)用處理，匯算清繳調(diào)增行嗎？

江老師 解答

2022-04-17 11:52

是的，就是這樣的處理，直接做費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。