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送心意

林木老師

職稱中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2022-04-18 16:20

同學(xué),一般跨月只能紅沖不能作廢,你是不是紅沖了?

???? 追問

2022-04-18 16:36

是紅沖了 我的意思是一共需要幾張憑證這筆業(yè)務(wù)

林木老師 解答

2022-04-18 16:40

你可以把這幾張發(fā)票做到一張憑證上。

???? 追問

2022-04-18 17:00

麻煩老師告知下憑證如何填寫都 謝謝

林木老師 解答

2022-04-18 17:06

你紅沖了會打印負數(shù)發(fā)票出來就是借:主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費    貸:應(yīng)收賬款      然后你會再藍字發(fā)票,按照正確的做賬就可以了。

???? 追問

2022-04-18 17:47

就是紅沖了這張發(fā)票 這張藍色發(fā)票不需要做憑證對嗎  只需要重新開的做憑證即可?

林木老師 解答

2022-04-18 17:56

藍字發(fā)票還是要做憑證的,紅字發(fā)票開出來沖減以前的收入。

???? 追問

2022-04-18 19:21

那就是這樣一共六張憑證 您看哪里有沒有問題。1.銷售發(fā)票(需要作廢跨月) 借:主營業(yè)務(wù)收入;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸:應(yīng)收賬款。2.還有計提
3.繳稅  借: 應(yīng)交稅費-未交增值稅  應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅  應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 貸 :銀行存款。
4.紅字發(fā)票  借: 應(yīng)收賬款負數(shù)  貸 :主營業(yè)務(wù)收入負   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額負。
5.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額(已繳納的增值稅額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 。
6.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(抵扣繳納增值稅的一部分稅額)  貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。
在科目余額表中 (1)銷項稅額在借方結(jié)果=作廢發(fā)票稅額+作廢發(fā)票稅額-抵扣一部分稅額  (2)轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方結(jié)果=作廢發(fā)票稅額-抵扣一部分稅額 (3)未交增值稅在貸方結(jié)果=抵扣一部分稅額的金額

林木老師 解答

2022-04-18 19:49

同學(xué),第一你計提城建稅那些,計入的是營業(yè)稅金及附加,我們先不看交稅那一塊,先把三筆分錄捋一捋,就是你第一次開藍字發(fā)票,然后紅沖,再重新開具正確的藍字發(fā)票,這三筆分錄你看下我的附件內(nèi)容。
如果這三筆分錄清楚了,后續(xù)的交稅應(yīng)該就問題不大。

林木老師 解答

2022-04-18 19:52

你能否看得到我的附件?

???? 追問

2022-04-18 20:55

看的到附件老師 第一張應(yīng)該是 借:主營業(yè)務(wù)收入;應(yīng)交稅費  貸:應(yīng)收賬款 這樣吧?因為這張要作廢的發(fā)票增值稅已繳納 次月只抵了一部分還有剩余 所以我要做這個5和6對吧?5.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額(已繳納的增值稅額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 。6.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(抵扣繳納增值稅的一部分稅額)  貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。

林木老師 解答

2022-04-18 20:57

剛開始那種藍字錯誤上午藍字發(fā)票是借應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費。

林木老師 解答

2022-04-18 21:00

這張發(fā)票在上個月是交了稅
然后第二個月開紅字的發(fā)票就做相反的分錄,這個稅額在你申報增值稅銷項稅額會自動扣款掉。
然后你在做一張你開具正確的藍字發(fā)票。

???? 追問

2022-04-18 21:04

是的老師 我是在這里寫錯了 正常寫的是借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入;應(yīng)交稅費。我是重新又開了一張藍色發(fā)票,我現(xiàn)在不懂的是因為這張要作廢的發(fā)票增值稅已繳納,次月只抵了一部分還有剩余,所以我要做這個5和6的憑證對吧?5.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額(已繳納的增值稅額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 。6.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(抵扣繳納增值稅的一部分稅額)  貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。

林木老師 解答

2022-04-19 07:00

對的,你要做5和6號憑證。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
同學(xué),一般跨月只能紅沖不能作廢,你是不是紅沖了?
2022-04-18 16:20:39
你好,跨月的無法作廢的
2019-07-02 11:32:24
你好!跨月不可以作廢
2022-02-10 02:59:46
你好,在開票系統(tǒng)申請開具負數(shù)發(fā)票,審批通過了,就可以開具負數(shù)發(fā)票了
2016-08-24 15:03:35
您好,跨月作廢發(fā)票沖紅分錄時,要貼沖紅的負數(shù)發(fā)票作為原始憑證。
2018-09-28 08:48:01
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