。。 追問

2015-01-06 10:14

利潤總額是指的所得稅申報表中的利潤總額嗎？這個利潤總額是不是已經(jīng)扣除捐款金額（營業(yè)外支出）。是不是如果在12%以內(nèi)的話就不用做調(diào)整，超過12%需要做調(diào)整嗎。

。。 追問

2015-01-06 10:16

老師那損益表中的利潤總額跟所得稅申報表中的利潤總額有什么區(qū)別嗎？

。。 追問

2015-01-06 10:24

好比企業(yè)所得稅中利潤總額為20萬，捐款為20000,可扣除12%為24000,捐款低于24000,納稅所得稅額為：20萬*25%=50000。 
如果是捐款為30000,納稅所得額為：(20萬-4000)*25%=49000,這樣計算對嗎。

。。 追問

2015-01-06 10:27

那不是應該調(diào)增6000嗎？前面那筆這個計算正確嗎？

趙老師 解答

2015-01-06 10:02

利潤總額12%以內(nèi)可以企業(yè)所得稅稅前扣除

趙老師 解答

2015-01-06 10:04

扶貧支出未超過利潤總額乘12%可稅前扣除

趙老師 解答

2015-01-06 10:14

損益表中的利潤總額

趙老師 解答

2015-01-06 10:17

沒有區(qū)別，一樣的。所得稅申報表中的利潤總額是根據(jù)損益表中的金額填列的。

趙老師 解答

2015-01-06 10:25

調(diào)增4000，不是調(diào)減

趙老師 解答

2015-01-06 10:32

是的，調(diào)增6000，（利潤總額20 不允許扣除的6000）*25%=51500