在外地的工程在外管地交了2%的增值稅,同時(shí)也交了城建稅等附加稅。增值稅還差9%沒交,但是有留抵進(jìn)項(xiàng)稅把11%的增值稅都抵了,那已經(jīng)交的2%的增值稅能用來抵當(dāng)?shù)氐墓こ虘?yīng)交的增值稅嗎?在增值稅報(bào)表里可以填到分次預(yù)繳稅額里嗎?
A
于2017-04-17 12:50 發(fā)布 ??1003次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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需要繳納城建稅和附加稅的。
2017-12-10 17:06:00

同學(xué)你好
異地預(yù)繳是預(yù)繳3%的增值稅的
附加稅的差額可以抵減
2021-02-27 07:15:11

不一定都需要補(bǔ)繳。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一般是指企業(yè)在完成了應(yīng)稅銷售行為后,可以把自身所得稅稅款中的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到下一期銷售稅率銷售應(yīng)納稅額中,以減少本期納稅負(fù)擔(dān)。大體上,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出免交增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi),但也可以在符合條件的情況下補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。例如,企業(yè)把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到未來12個(gè)月的銷售稅率銷售應(yīng)納稅額中,即可免交期間的增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi),但如果企業(yè)進(jìn)行了過度轉(zhuǎn)出或把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到超過12個(gè)月的未來銷售應(yīng)納稅額中,就要補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。所以,企業(yè)在把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到未來銷售應(yīng)納稅額中時(shí),需要根據(jù)稅法規(guī)定,根據(jù)自身實(shí)際情況確定是否要補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。此外,企業(yè)在完成了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后也可以把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行退稅,以獲取稅收優(yōu)惠。
2023-03-12 18:57:34

不是的同學(xué),增值稅可以抵一下,但是城建 這些就不可以了,這個(gè)稅不多,還是補(bǔ)一下吧,同學(xué)。
2019-08-10 20:36:37

你好,按照減去我的哦
2019-12-09 09:52:59
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