米朵兒 追問

2022-04-20 14:57

進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過了，不能一直在賬上掛的了

鄒老師 解答

2022-04-20 15:00

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過了，根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了 

米朵兒 追問

2022-04-20 15:03

借：進(jìn)項(xiàng)稅額
 貸：銷項(xiàng)稅額
 這樣做嗎？

鄒老師 解答

2022-04-20 15:04

你好，是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？ 

米朵兒 追問

2022-04-20 15:25

之前的不太清楚當(dāng)時(shí)是什么情況

鄒老師 解答

2022-04-20 15:30

你好，不知道是什么情況，就無法結(jié)轉(zhuǎn)啊
銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）