向北京市麥德龍超市有限公司（為增值稅一般納稅人）銷(xiāo)售1.2升瓶裝鮮橙汁200箱，不含稅單價(jià)60元貨稅款尚未收到會(huì)計(jì)王曼春開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并填制記賬憑證

答： 你好 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

請(qǐng)問(wèn)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票和增值稅專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)該開(kāi)具含稅還是不含稅單價(jià)

答： 在開(kāi)票時(shí)，是可以選擇含稅單價(jià)還是不含稅單價(jià)，然后最后的金額會(huì)自動(dòng)匯總含稅總額。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

3.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年3月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下1)銷(xiāo)售產(chǎn)品50臺(tái),單價(jià)10000元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票2)將20臺(tái)乙品分配給投資者,單位成本6000元,沒(méi)有同類(lèi)型產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格3)企業(yè)免稅項(xiàng)目領(lǐng)用材料1000kg,不含稅單價(jià)50元,共50000元4)企業(yè)集體福利領(lǐng)用材料200kg,不含稅單價(jià)50元,共10000元,企業(yè)集體福利領(lǐng)用乙產(chǎn)品一臺(tái))本月丟失鋼材一批,不含稅單價(jià)2000元,做特處理財(cái)產(chǎn)損失處理6)本月發(fā)生購(gòu)進(jìn)貨物,全部進(jìn)項(xiàng)稅額為70000元計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅額

答： 1)銷(xiāo)售產(chǎn)品50臺(tái),單價(jià)10000元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票 50*10000*0.13=65000 2)將20臺(tái)乙品分配給投資者,單位成本6000元,沒(méi)有同類(lèi)型產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格 6000*1.1*20*0.13=17,160 3)企業(yè)免稅項(xiàng)目領(lǐng)用材料1000kg,不含稅單價(jià)50元,共50000元 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 50000*0.13=6500 4)企業(yè)集體福利領(lǐng)用材料200kg,不含稅單價(jià)50元,共10000元,企業(yè)集體福利領(lǐng)用乙產(chǎn) 品一臺(tái) 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 10000*0.13%2B6000*1.1*0.13=2158 5本月丟失鋼材一批,不含稅單價(jià)2000元,做特處理財(cái)產(chǎn)損失處理 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng) 2000*0.13=260 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅額=65000%2B17160%2B6500%2B2158%2B260-70000=21,078