阿黎 追問

2017-04-19 20:37

@王老師：是3%的稅額，做分錄是這樣的

王雁鳴老師 解答

2017-04-19 20:39

您好，如果是小規(guī)模納稅人的，不可以抵扣的，貴單位是小規(guī)模還是一般納稅人?。?/p>

阿黎 追問

2017-04-19 20:40

@王老師：是一般納稅人

王雁鳴老師 解答

2017-04-19 20:42

您好，一般納稅人，取得3%的增值稅專用發(fā)票，也可以抵扣增值稅的。

阿黎 追問

2017-04-19 20:43

@王老師：那賬務(wù)處理是怎樣的

王雁鳴老師 解答

2017-04-19 20:44

您好，借：在建工程，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。