我企業(yè)與政府部門簽訂購買服務(wù)協(xié)議,檢疫人員費用包含工資五險一金,我企業(yè)開發(fā)票的賬務(wù)處理:貸其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅金,借銀行存款,貸預(yù)提費用,借其他業(yè)務(wù)成本。企業(yè)開工資時這部份人員的工資額列入預(yù)提費用,這樣就導(dǎo)致應(yīng)付工資額高于費用工資額,匯算時企業(yè)撥繳工會經(jīng)費超出工資薪金總額計算的工會經(jīng)費,導(dǎo)致納稅調(diào)增。這種情況如何處理?
地上的玫瑰枯萎
于2022-04-26 09:43 發(fā)布 ??506次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2022-04-26 09:45
你好; 你們是按成本來做賬 ;不是你們的雇員發(fā)生的 工資;這部分 是不計入 你工會經(jīng)費和應(yīng)付職工薪酬科目去的; 你要調(diào)整分錄的
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你好,今年的調(diào)整分錄是
借:以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務(wù)成本,
貸:以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務(wù)收入?
2021-07-27 10:25:38

?你好;? ?你們是按成本來做賬? ?;不是你們的雇員發(fā)生的? 工資;這部分 是不計入 你工會經(jīng)費和應(yīng)付職工薪酬科目去的;? ? ? ?你要調(diào)整分錄的? ?
2022-04-26 09:45:39

同學(xué)你好
10元計入成本不是這樣做的
你是差額納稅的嗎
2021-07-21 14:16:31

你好!思路是對的
第一個分錄改為:
借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅
(第二個分錄不變,這樣就可以了)
2020-11-29 02:14:39

你好,可以的,你確認收入的時候應(yīng)該有一個應(yīng)交稅費。
2021-07-21 14:29:46
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