dream 追問

2022-04-26 16:06

之前怎么操作呢

秦楓老師 解答

2022-04-26 16:09

之前的無需處理  你之前肯定有留底稅額   一直在進(jìn)行稅額里面掛著  本次沖銷啊 

dream 追問

2022-04-26 16:13

那銀行存款不就不對了嗎

秦楓老師 解答

2022-04-26 16:16

銀行存款就是你本期的退稅金額啊  退稅金額不是退到你公司賬戶上 

dream 追問

2022-04-26 16:17

老師，請問有進(jìn)項和進(jìn)項轉(zhuǎn)出，最后結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄呢

秦楓老師 解答

2022-04-26 16:22

針對這筆退稅  你原先肯定是計入進(jìn)項稅額  現(xiàn)在退回了  進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 就沖銷了你當(dāng)時的進(jìn)項 你的進(jìn)項稅額就是0  分錄就是我上面的  

dream 追問

2022-04-26 16:23

老師，是出口退稅的

秦楓老師 解答

2022-04-26 16:25

我以為你說的增量留底退稅 和存量留底退稅 

dream 追問

2022-04-26 16:30

老師，我沒說清楚不好意思，請問有進(jìn)銷項和進(jìn)項轉(zhuǎn)出怎么做呢

秦楓老師 解答

2022-04-26 16:39

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
不好意思 老師沒有接觸過出口退稅  幫你百度查詢了以下   你可以參考 或者重新發(fā)起問題  懂得老師看見會回答

dream 追問

2022-04-26 16:41

好的，謝謝老師，還有就是內(nèi)銷中，有不能抵扣的進(jìn)項稅要轉(zhuǎn)出怎么做分錄呢

秦楓老師 解答

2022-04-26 16:49

真的很抱歉 我真的不太理解出口退稅企業(yè)的操作  
 對于正常的進(jìn)項稅額不能抵扣部分 都是先抵扣 在做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  
比如你購買的商品是用于職工福利進(jìn)項稅額不可以抵扣   你前期先進(jìn)項認(rèn)證抵扣了 借：XX商品 應(yīng)交稅費-進(jìn)項 貸：銀行存款 個人消費或者職工福利不可以抵扣時  借：應(yīng)付職工薪酬    貸：庫存商品  應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出