1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年10月份的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費不含稅收入5.85萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票。3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程；成本價為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。4）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元，另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。要求：計算以上各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額，并寫出各業(yè)務(wù)的會計分錄。

答： 1借銀行存款113 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅13

．甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率 13％，2019 年 4 月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給乙商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 100 萬元； 另外，委托運輸公司送貨，運輸費不含稅金額3萬元，運輸費增值稅專用發(fā)票開給乙商場，甲企業(yè)代墊運輸費，款項尚未收到。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得銷售額 28.25 萬元,已收到貨款存入銀行。 （3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程；成本價為 30 萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為 10％，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 要求：計算以上各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額和應(yīng)交增值稅，并寫出各業(yè)務(wù)的會計分錄。

答： 您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率為13% 問：銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；同時取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.65萬元(含增值稅價格，與銷售貨物不能分別核算)。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29萬元。(3)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項目，成本價為20萬元，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%(4)銷售2016年10月購進作為固定資產(chǎn)使用過的進口摩托車20輛，開具增值稅專用發(fā)票，上面注明每輛取得銷售額1萬元。

答： 同學，你好 銷項稅額=第一題80*13%加上5.8/（1加上13%）*13%加上第二題29/（1加上13%）*13%加上第三題20*（1加上10%）*13%加上第四題1*5*13% 進項稅額=第五題9.6加上0.6加上第六題（0.9加上5*9%）*（1-20%）加上第七題4.5 應(yīng)納稅額=銷項稅額一進項稅額