某高檔化妝品廠為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售高檔化妝品，開具的專用發(fā)票上注明的價(jià)款為180萬(wàn)元，增值稅稅額為23.40萬(wàn)元。（2）委托加工一批高檔化妝品，受托方代收代繳消費(fèi)稅2萬(wàn)元，支付加工費(fèi)12萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票本月已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。該批高檔化妝品收回后直接銷售，取得不含增值稅收入25萬(wàn)元。（3）為生產(chǎn)高檔化妝品，本月購(gòu)入一批高檔化妝品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款、增值稅稅款分別為60萬(wàn)元、7.80萬(wàn)元，本月已經(jīng)通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，并全部投入生產(chǎn)。要求：計(jì)算該廠6月份應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-27 10:08

業(yè)務(wù)1應(yīng)交增值稅是23.4
應(yīng)交消費(fèi)稅是180*0.15=27

暖暖老師解答

2022-04-27 10:09

業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)12*0.13=1.56
銷項(xiàng)稅是25*0.13=3.25
代扣代繳消費(fèi)稅2
應(yīng)交消費(fèi)稅25*0.15-2=1.75

暖暖老師解答

2022-04-27 10:09

業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額7.8

暖暖老師解答

2022-04-27 10:10

應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
（23.4+3.25）-（1.56+7.8）=17.29
應(yīng)交消費(fèi)稅是27+1.75=28.75

精選問(wèn)題

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