逆風(fēng)の蒲公英 追問

2017-04-21 12:22

老師，比如說我12月份申報(bào)了印花稅，但是我沒有計(jì)提就結(jié)賬了。我在做一月份賬務(wù)處理時(shí)，補(bǔ)計(jì)提12月的印花稅，分錄是不是這樣的啊？借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)/印花稅     借：應(yīng)交稅費(fèi)/印花稅  貸：銀行存款  借：本年利潤  貸：以前年度損益調(diào)整   借：利潤分配—未分配利潤  貸：本年利潤

逆風(fēng)の蒲公英 追問

2017-04-24 09:23

老師，去年12月份少計(jì)提了一個(gè)人的工資，我在今年的賬務(wù)處理中是用以前年度所以調(diào)整做一筆調(diào)整的分錄，還是什么都不用做，在匯算清繳里做一下？

逆風(fēng)の蒲公英 追問

2017-04-24 09:28

那匯算清繳的時(shí)候是不是按照補(bǔ)提之后的金額入到應(yīng)付職工薪酬里面，是嗎？

逆風(fēng)の蒲公英 追問

2017-04-24 09:33

我用的這個(gè)軟件里沒有“以前年度損益調(diào)整”的科目，是現(xiàn)在不用了，直接放到本年利潤里？還是要自己手動(dòng)添加？

逆風(fēng)の蒲公英 追問

2017-04-24 09:37

那是直接計(jì)入到未分配利潤，還是先通過本年利潤，再通過未分配利潤

鄒老師 解答

2017-04-21 12:02

你好，是的

鄒老師 解答

2017-04-21 12:15

你好，不需要的

鄒老師 解答

2017-04-21 13:33

你好，是的

鄒老師 解答

2017-04-24 09:24

你好，需要補(bǔ)做計(jì)提分錄的

鄒老師 解答

2017-04-24 09:28

你，是的

鄒老師 解答

2017-04-24 09:35

你好，沒有以前年度損益調(diào)整，就計(jì)入未分配利潤核算

鄒老師 解答

2017-04-24 09:38

你好，直接把損益科目通過未分配利潤調(diào)整