試用期三個月,試用期先發(fā)80%的工資,轉(zhuǎn)正后補發(fā)試用期的工資,怎么進行賬務(wù)處理
菲童牛寶
于2017-04-21 21:08 發(fā)布 ??3670次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
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你好 你之前4-6月都計提了 工資分錄 ?,F(xiàn)在你就做發(fā)放分錄即可 :借應(yīng)付職工薪酬-工資(金額是4-6月工資合計) 貸銀行存款 等
2020-07-17 15:13:27

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人
部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5 上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-03-15 11:14:02

這個是在工資表里面處理,扣工資,不是賬務(wù)處理,你的賬務(wù)處理按工資表做
2018-11-26 11:41:48

你好
可以的,不需要賬務(wù)處理(下月做工資表時,減掉即可)
2020-01-04 09:18:08

您好
可以按月分攤工資
2019-12-12 15:42:20
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