小不懂 追問

2017-04-23 13:19

老師，像我這樣做，上級(jí)部門來檢查，可以嗎？

小不懂 追問

2017-04-23 17:33

那老師給這筆?？钭鎏讓Ｙ~，就按您說的分錄，年末把費(fèi)用再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤么？

小不懂 追問

2017-04-23 17:44

是月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 12:54

您好，2000元自有資金支付。分錄，借；專項(xiàng)應(yīng)付款，10000，成本費(fèi)用科目，2000，貸：銀行存款或者現(xiàn)金，12000。

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 13:04

您好，這樣也可以。

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 13:19

您好，可以的。但是最好按我寫的分錄處理。

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 17:37

您好，不是年未把費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，是當(dāng)期就要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的。

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 17:47

您好，是的。

小不懂 追問

2017-04-23 19:04

@王老師：老師，再請(qǐng)教一下，專項(xiàng)撥款要專賬核算，那我這個(gè)專賬核算用您給的這個(gè)分錄：2000元自有資金支付。分錄，借；專項(xiàng)應(yīng)付款，10000，成本費(fèi)用科目，2000，貸：銀行存款或者現(xiàn)金，12000。這樣可以嗎？這個(gè)多花的錢是否也在專賬里呢。老師，可以給講具體點(diǎn)嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 19:10

您好，如果是專賬核算的話，只要銀行賬戶沒有監(jiān)管，就可以這樣操作的。如果銀行賬戶監(jiān)管了，那如果是撥款是10000元，監(jiān)管銀行是不允許支出12000元的，那么多出的2000元就要自有資金支付了。分錄相應(yīng)改為，借；專項(xiàng)應(yīng)付款，10000，成本費(fèi)用科目，2000，貸：銀行存款-專項(xiàng)賬戶，10000，現(xiàn)金或者銀行存款，2000。

小不懂 追問

2017-04-23 19:16

@王老師：老師，就是說這個(gè)專賬里也要結(jié)轉(zhuǎn)多花的自己支付的費(fèi)用2000元到本年利潤中?

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 19:16

您好，是的。

小不懂 追問

2017-04-23 19:20

@王老師：老師，我還是有點(diǎn)不明白的地方是，我們這個(gè)款是一年一撥付，我這個(gè)專賬的本年利潤的余額要不要結(jié)轉(zhuǎn)到下年啊

王雁鳴老師 解答

2017-04-23 19:23

您好，專賬的本年利潤，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到下年的。年底結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤科目。