看以前代理記帳公司專職和兼職的放一起一個工資表里做的，但是申報個稅時只申報的專職的，而且去年的殘保金也是只按專職的報的，那現(xiàn)在我做工資表時，把專職的和兼職的分別做了兩張工資表，這個應該更好吧？這個兼職的是到時可以不申報殘保金的基數(shù)吧？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-04-24 10:28

您好，是的，這樣更好，這個兼職的，可以不作為申報殘保金的基數(shù)的。

半城煙沙追問

2017-04-24 10:44

@王老師：法人交現(xiàn)金到帳上還款時開的是收款的收據(jù)給他，那有的帳付給法人做的是其他應付款，這個也是開收款收據(jù)給法人嗎？這個不是應該相當于法人借公司的款嗎，應該是附借款單呢還是收款收據(jù)？

王雁鳴老師解答

2017-04-24 10:50

您好，付給法人錢時不是開收款收據(jù)給法人，應該是法人打個收到條或者借款單給公司的。

半城煙沙追問

2017-04-24 10:59

@王老師：老師，我?guī)ど细斗ㄈ?nbsp;款時，做的其他應付款，后面附的是銀行的單子，之后我沖其他應付款，比如，法人還過來現(xiàn)金了，交的現(xiàn)金，那不是應該開給法人收款收據(jù)嗎，那就是我做錯了，應該付法人款時，做其他應收款？？？我做的其他應付款，到時他還過來我又沖的其他應付款，不是也可以嗎

王雁鳴老師解答

2017-04-24 11:05

您好，收的現(xiàn)金，應該開給法人收款收據(jù)。如果付法人款時，做的其他應付款，還過來時再沖，也是可以的，只不過在還之前其他應付款是借方余額，不規(guī)范而已。