薇若天際
于2017-04-24 10:50 發(fā)布 ??2598次瀏覽
王雁鳴老師
職稱： 中級會計師
2017-04-24 10:56
公司總公司和分公司是獨立核算，現(xiàn)在分公司要注銷了！發(fā)生的費用當時已經(jīng)計入總公司了！分公司沒有收入！銀行也沒有流水！現(xiàn)在稅務(wù)局的專管員說沒有費用不合理，應(yīng)該怎么調(diào)帳，需不需要調(diào)？
答： 您好，應(yīng)該調(diào)賬的，把分公司的費用，在分公司記賬處理。
分公司稅務(wù)局查到分公司未與總公司關(guān)聯(lián)，這個關(guān)聯(lián)要怎么操作？
答： 同學你好，一般情況下，在填寫分公司稅務(wù)基本信息時，要填寫總公司名稱。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
公司在外地有分公司，但是是非獨立核算的，但是外地的稅務(wù)局老是讓交稅，說把稅分出來繳納，但是總公司稅務(wù)局又不愿意，怎么辦？
答： 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于固定業(yè)戶總分支機構(gòu)增值稅匯總納稅有關(guān)政策的通知》（財稅〔2012〕9號）規(guī)定：“固定業(yè)戶的總分支機構(gòu)不在同一縣（市），但在同一?。▍^(qū)、市）范圍內(nèi)的，經(jīng)?。▍^(qū)、市）財政廳（局）、國家稅務(wù)局審批同意，可以由總機構(gòu)匯總向總機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納增值稅。 ?。▍^(qū)、市）財政廳（局）、國家稅務(wù)局應(yīng)將審批同意的結(jié)果，上報財政部、國家稅務(wù)總局備案?！? 涉及所得稅：按季預(yù)繳，年終匯算清繳。 總機構(gòu)根據(jù)統(tǒng)一計算的企業(yè)當期實際應(yīng)納所得稅額，在每月或季度終了后10日內(nèi)，按照各分支機構(gòu)應(yīng)分攤的比例，將本期企業(yè)全部應(yīng)納所得稅額的50%在各分支機構(gòu)之間進行分攤并通知到各分支機構(gòu)；各分支機構(gòu)應(yīng)在每月或季度終了之日起15日內(nèi)，就其分攤的所得稅額向所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報預(yù)繳?！ 】倷C構(gòu)：根據(jù)統(tǒng)一計算的企業(yè)當期應(yīng)納所得稅額的25%，在每月或季度終了后15日內(nèi)自行就地申報預(yù)繳?？倷C構(gòu)繳入中央國庫分配稅款的預(yù)繳數(shù)：總機構(gòu)根據(jù)統(tǒng)一計算的企業(yè)當期應(yīng)納所得稅額的25%，在每月或季度終了后15日內(nèi)自行就地申報預(yù)繳?！ 】倷C構(gòu)在年度終了后5個月內(nèi)，依照法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定進行匯總納稅企業(yè)的所得稅年度匯算清繳，各分支機構(gòu)不進行企業(yè)所得稅匯算清繳。
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