hh 追問(wèn)

2017-04-24 11:22

那2016年暫估的費(fèi)用，在2017年才收到費(fèi)用發(fā)票，是在收到的月份對(duì)之前的紅字沖銷吧

hh 追問(wèn)

2017-04-24 12:04

已經(jīng)收到了，是直接貼在16年暫估后面嗎，暫估跟收到的票數(shù)據(jù)不一致怎呢辦呢

張艷老師 解答

2017-04-24 11:18

暫估入庫(kù)時(shí)： 
 
  借：原材料 
 
    貸：應(yīng)付賬款——入庫(kù)未達(dá)賬款 
 
  拿到發(fā)票時(shí)，首先沖回已經(jīng)暫估入庫(kù)的原材料： 
 
  借：原材料（紅字） 
 
    貸：應(yīng)付賬款——入庫(kù)未達(dá)賬款（紅字） 
 
  然后，再根據(jù)發(fā)票金額入賬： 
 
  借：原材料 
 
    應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 
 
    貸：應(yīng)付賬款

張艷老師 解答

2017-04-24 11:19

你好， 實(shí)際收到發(fā)票后，對(duì)暫估做紅數(shù)沖銷，然后根據(jù)發(fā)票金額重新做分錄，

張艷老師 解答

2017-04-24 11:36

不客氣，請(qǐng)及時(shí)給予好評(píng)，謝謝

張艷老師 解答

2017-04-24 11:38

2016年的暫估要在2017年匯算清繳前收到發(fā)票，不然就要納稅調(diào)整了

張艷老師 解答

2017-04-24 12:34

附在重新填制的憑證后面，按取得發(fā)票數(shù)據(jù)填制憑證