小稻草人 追問

2022-04-29 16:59

公司是小規(guī)模納稅人，未抵扣過進項，是否就直接錄入，不用在計提稅了

王曉老師 解答

2022-04-29 17:02

同學(xué)您好
小規(guī)模納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，可以按3%減按2%來計稅，也就是增值稅=500*2%/（1+3%）

小稻草人 追問

2022-04-29 17:04

4月1日開始小規(guī)模納稅人免增值稅及附加稅，但是還是要先計提稅然后在轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，是這樣么？

王曉老師 解答

2022-04-29 17:05

您好
是的   需要先確認增值稅  再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

小稻草人 追問

2022-04-29 17:07

明白了，謝謝您

小稻草人 追問

2022-04-29 17:11

計提增值稅分錄，接問題上的分錄后續(xù)如何做分錄

王曉老師 解答

2022-04-29 17:11

不客氣的，工作愉快哈

小稻草人 追問

2022-04-29 17:12

是不是原來的分錄就需要做更改，不直接錄入 借銀行存款，先借營業(yè)外收入？

王曉老師 解答

2022-04-29 17:19

您好
借  銀行存款   500
     貸 固定資產(chǎn)清理    490.29
          應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅  9.71

小稻草人 追問

2022-04-29 17:28

后面再錄入轉(zhuǎn)出增值稅的分錄，對么，
借 營業(yè)外收入
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

小稻草人 追問

2022-04-29 17:29

后面再錄入轉(zhuǎn)出增值稅的分錄，對么， 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入

王曉老師 解答

2022-04-29 17:45

您好
可以的，可以這么處理的