- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
相關(guān)問題討論

您好,下月做憑證處理即可。
2017-04-25 16:10:56

借主營業(yè)務(wù)成本-工資貸應(yīng)付職工薪酬
勞務(wù)費(fèi)借主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費(fèi)貸應(yīng)付賬款,需要發(fā)票
2019-06-25 12:26:42

你好;? ?是的。先 盤點(diǎn)所有科目余額? 核對賬實(shí)相符; 然后在去 做建賬。 按月記賬即可? ?
2022-02-28 12:54:05

你好,可以做暫估入賬。
編制的會計分錄為:
借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款——暫估款
必須注意的是,未取得增值稅專用發(fā)票的,不能申報抵扣增值稅進(jìn)項稅額。因此,不存在進(jìn)項稅額的暫估抵扣問題,且上述分錄中,暫估金額應(yīng)當(dāng)按照不含稅價格口徑暫估。
因此,首先應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定暫估入賬,然后,與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣,一并計算庫存商品發(fā)出(包括說的銷售出庫)成本。編制會計分錄為:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
收到發(fā)票后的處理:
次月初,沖回暫估入庫成本,以紅字編制如下分錄:
借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款——暫估款
取得發(fā)票后,編制正式入帳分錄:
借:庫存商品
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)付賬款——**公司 等
2019-06-22 11:49:42

按照發(fā)放的金額一次入賬處理
2020-07-07 14:31:23
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