Rosemary 追問(wèn)

2017-04-25 22:38

如果有合同的話，是按合同件數(shù)交印花稅？還是合同上的金額交印花稅？還是按發(fā)票上的金額交印花稅？對(duì)了，還有像這樣發(fā)票，都不涉及增值稅嗎？季度開(kāi)多少金額的這樣的發(fā)票都不需要交增值稅嗎？

Rosemary 追問(wèn)

2017-04-26 08:36

成本金額怎么會(huì)跟增值稅有關(guān)呢？不是跟所得稅有關(guān)嗎？應(yīng)交稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅，我們是小規(guī)模的肯定沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，那我們開(kāi)出的增值稅普通票上稅額那部分又沒(méi)有金額為0，那怎么交增值稅呢？

王雁鳴老師 解答

2017-04-25 17:56

分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。不涉及增值稅這個(gè)科目了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-25 21:37

如果是有合同的話，需要交印花稅的，沒(méi)合同就不需要交印花稅了，不交增值稅就沒(méi)有附加稅了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-25 22:39

按合同上的金額交印花稅的。如果這樣的話，是否涉及增值稅，要看成本金額的大小了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-26 08:41

因?yàn)橘F單位是差額征收的，所以增值稅與成本金額有關(guān)的。成本金額當(dāng)然也與所得稅有關(guān)了。小規(guī)模納稅人沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)了，那么差額征收還是與成本金額有關(guān)的。如果開(kāi)的發(fā)票上稅額為0，那就是成本與收入是一樣的，應(yīng)該就不會(huì)交增值稅了。