Rosemary 追問

2017-04-25 22:38

如果有合同的話，是按合同件數(shù)交印花稅？還是合同上的金額交印花稅？還是按發(fā)票上的金額交印花稅？對了，還有像這樣發(fā)票，都不涉及增值稅嗎？季度開多少金額的這樣的發(fā)票都不需要交增值稅嗎？

Rosemary 追問

2017-04-26 08:36

成本金額怎么會跟增值稅有關呢？不是跟所得稅有關嗎？應交稅費=銷項稅—進項稅，我們是小規(guī)模的肯定沒有進項稅，那我們開出的增值稅普通票上稅額那部分又沒有金額為0，那怎么交增值稅呢？

王雁鳴老師 解答

2017-04-25 17:56

分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務收入。不涉及增值稅這個科目了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-25 21:37

如果是有合同的話，需要交印花稅的，沒合同就不需要交印花稅了，不交增值稅就沒有附加稅了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-25 22:39

按合同上的金額交印花稅的。如果這樣的話，是否涉及增值稅，要看成本金額的大小了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-26 08:41

因為貴單位是差額征收的，所以增值稅與成本金額有關的。成本金額當然也與所得稅有關了。小規(guī)模納稅人沒有進項了，那么差額征收還是與成本金額有關的。如果開的發(fā)票上稅額為0，那就是成本與收入是一樣的，應該就不會交增值稅了。