假定某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2021年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入2 400萬元，主營業(yè)務(wù)成本1 800萬元，稅金及附加65萬元，其他業(yè)務(wù)收入465萬元，其他業(yè)務(wù)成本330萬元，期間費(fèi)用350萬元，營業(yè)外收支凈額22萬元，投資收益110萬元。經(jīng)查核實(shí)，企業(yè)本年度發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： ① 本年度共支付廣告費(fèi)120萬元。 ② 本年度共列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)43萬元 ③ 年終存貨盤點(diǎn)，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金50萬元。 ④ 本年度企業(yè)取得國庫券利息收入6萬元。 ⑤ 通過市民政部門向貧困地區(qū)捐款60萬元，向某院校校慶贊助支出5萬元。根據(jù)上述資料計(jì)算1.企業(yè)2021年利潤總額。2.該企業(yè)2021年全年應(yīng)納稅所得額。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-05-06 04:59

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2022-05-06 06:01

1.企業(yè)2021年利潤總額的計(jì)算。
2400-1800-65+465-330-350-22+110=408

暖暖老師解答

2022-05-06 06:02

2廣告費(fèi)扣除限額2865*0.15=429.75全都扣除

暖暖老師解答

2022-05-06 06:02

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額43*0.6=25.8
2865*0.005=14.325納稅調(diào)增43-14.325=28.675

暖暖老師解答

2022-05-06 06:03

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備納稅調(diào)增50

暖暖老師解答

2022-05-06 06:03

國債利息免稅納稅調(diào)減6

暖暖老師解答

2022-05-06 06:03

公益性捐贈(zèng)扣除限額408*0.12=48.96
納稅調(diào)增60-48.96=11.04

暖暖老師解答

2022-05-06 06:04

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
408+28.675+50-6+11.04=491.715

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