Happy 追問(wèn)

2022-05-06 15:16

我們公司沒(méi)有分配股利，但是稅務(wù)收了個(gè)人所得稅

Happy 追問(wèn)

2022-05-06 15:22

是平價(jià)轉(zhuǎn)讓的,這是不是相當(dāng)于做了股東分紅？

美橙老師 解答

2022-05-06 15:29

平價(jià)轉(zhuǎn)讓，未分配利潤(rùn)如果沒(méi)有分配也一并轉(zhuǎn)讓給對(duì)方了。平價(jià)轉(zhuǎn)讓不算股東分紅，稅務(wù)征收個(gè)稅，只有可能是對(duì)個(gè)人股東平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)無(wú)充分合理的理由核定征收的個(gè)稅。

Happy 追問(wèn)

2022-05-06 16:16

那怎么做分錄？150萬(wàn)的股權(quán)，交了個(gè)稅21680.58

美橙老師 解答

2022-05-06 16:24

你們是股權(quán)購(gòu)買(mǎi)方吧？

Happy 追問(wèn)

2022-05-06 17:25

嗯，是的，購(gòu)買(mǎi)方是法人代表，另一個(gè)股東退出了

美橙老師 解答

2022-05-06 17:32

如果購(gòu)買(mǎi)方只是你們公司其中一個(gè)股東，這個(gè)屬于他個(gè)人的行為，個(gè)稅和印花稅不應(yīng)由你公司來(lái)承擔(dān)，而是由法人代表來(lái)承擔(dān)，如果你公司承擔(dān)的話，只能入營(yíng)業(yè)外支出，這個(gè)費(fèi)用不能在稅前扣除。
借：營(yíng)業(yè)外支出 21680.58
貸：銀行存款21680.58

Happy 追問(wèn)

2022-05-07 15:04

你好，老師，個(gè)人所得稅納稅人是賣出方，稅額正好是未分配利潤(rùn)*持股比例*20%，這個(gè)也與未分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)嗎？不需要記賬嗎？費(fèi)用是股東自己交的