十年 追問

2017-04-26 14:42

@劉老師—追夢那這個(gè)其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)，是在計(jì)提工資的時(shí)候給沖掉嗎？例如：借：管理費(fèi)用-工資  制造費(fèi)用-工資   貸L應(yīng)付職工薪酬-工資  其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)，是這樣嗎？

張艷老師 解答

2017-04-26 14:53

不好意思，剛才寫錯(cuò)了。 
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 
制造費(fèi)-社保費(fèi) 
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)（單位） 
繳納 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi) 
      其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)  
貸：銀行存款-中國銀行 
 
這個(gè)其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)，是在計(jì)提工資的時(shí)候給沖掉。若果是先繳納社保，就用其他應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)給貸掉。也有企業(yè)用的是其他應(yīng)付款--個(gè)人社保

十年 追問

2017-04-26 15:04

@劉老師—追夢：老師，我們公司是先繳納社保的，如果這樣的話，分錄我這樣寫你看行不行，銀行扣款(繳納社保 ）  借：管理費(fèi)用-工資  制造費(fèi)用-工資  其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)  貸：銀行存款-中國銀行。然后月底我計(jì)提工資的時(shí)候分錄這樣寫：借：管理費(fèi)用-工資4000  制造費(fèi)用  -工資 65000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 其他應(yīng)收款-和人社保費(fèi)5000，等下月發(fā)工資的話分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-工資10000  貸：庫存現(xiàn)金10000.老師，你看這樣子可以嗎？

張艷老師 解答

2017-04-26 15:11

這樣寫不對(duì)。 
你司先繳納社保 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位） 
       其他應(yīng)收款--個(gè)人社保 
       貸：銀行存款 
計(jì)提時(shí)： 
借：管理費(fèi)用--社保 
     貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位） 
發(fā)工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
                  貸：其他應(yīng)收款--個(gè)人社保 
                        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅

十年 追問

2017-04-26 16:48

@劉老師—追夢：老師，前一部分看懂了，中間一部分沒有懂，我們公司是先繳納社保，然后我們?cè)碌子?jì)提工資，那這個(gè)月底計(jì)提工資的分錄怎么寫，下個(gè)月用現(xiàn)金發(fā)放工資怎么寫分錄，

張艷老師 解答

2017-04-26 16:51

中間計(jì)提社保（單位）要計(jì)入借：管理費(fèi)用、制造費(fèi)用等，且要貸計(jì)：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位）科目的。 
下個(gè)月用現(xiàn)金發(fā)工資時(shí)： 
發(fā)工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：其他應(yīng)收款--個(gè)人社保 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
    庫存現(xiàn)金