過(guò)節(jié)費(fèi)做什么會(huì)計(jì)科目，怎么做賬？

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2017-04-26 21:53

過(guò)節(jié)費(fèi)發(fā)放，難道不是貸銀行存款嗎

芹菜菜。追問(wèn)

2017-04-26 22:42

老師，我是直接發(fā)放的，沒(méi)有計(jì)提，可以借管理費(fèi)用—福利費(fèi) 貸銀行存款嗎

芹菜菜。追問(wèn)

2017-04-27 11:22

直接發(fā)放的，可以這樣做。不過(guò)我覺(jué)得還是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)過(guò)一下比較好，為以后核算福利費(fèi)發(fā)生額提供方便

張艷老師解答

2017-04-26 21:17

借：生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)

張艷老師解答

2017-04-26 21:57

實(shí)際發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
需要需要并入工資薪金繳納個(gè)人所得稅

張艷老師解答

2017-04-27 14:13

精選問(wèn)題

@樸老師，我知道了，等于是退271.05就行了是吧問(wèn)

你好請(qǐng)把資料完整發(fā)一下看看答
老師租借辦公室沒(méi)有發(fā)票匯繳時(shí)調(diào)增問(wèn)

同學(xué)，你好沒(méi)有發(fā)票，匯算時(shí)調(diào)整答
公司股東可以借錢給公司運(yùn)營(yíng)吧問(wèn)

那個(gè)是可以的，沒(méi)問(wèn)題的哈答
單位有一輛公務(wù)車拍賣出售，假設(shè)賣了1萬(wàn)元，不開(kāi)發(fā)票問(wèn)

增值稅計(jì)算：未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的固定資產(chǎn)出售，按簡(jiǎn)易計(jì)稅（3% 減按 2%），增值稅 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元。清理余額計(jì)算：固定資產(chǎn)清理借方 6000 元（第一步），貸方 9803.92 元（第二步），余額 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（凈收益）。最后一筆分錄錯(cuò)，應(yīng)是借：固定資產(chǎn)清理 3083.92 貸：資產(chǎn)處置損益 3083.92（因是主動(dòng)處置，用 “資產(chǎn)處置損益”，且金額為 3083.92 ）。答
老師你好，我想問(wèn)下年度所得稅匯算調(diào)增需要做分錄問(wèn)

年度所得稅匯算調(diào)增，不需要做分錄答

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