不安的草叢 追問

2022-05-07 21:02

老師，具體分錄能請寫一下嗎？

小林老師 解答

2022-05-07 21:09

您好，借其他應(yīng)收款48貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品66/（1+增值稅稅率）

不安的草叢 追問

2022-05-07 21:17

我是餐廳，主營業(yè)務(wù)是餐飲，為什么把物流公司賠償?shù)腻X計入主營業(yè)務(wù)收入？實在不懂

小林老師 解答

2022-05-07 21:20

您好，那您計入其他業(yè)務(wù)收入也可以，就是相當(dāng)于對方把低價買了三個碗

不安的草叢 追問

2022-05-07 21:22

可是這是物流公司的賠償款，為什么差額不計入營業(yè)外支出？破損的碗，進(jìn)項稅額要轉(zhuǎn)出嗎？

小林老師 解答

2022-05-07 21:29

您好，按您的處理，是需要損壞部分進(jìn)項稅全額轉(zhuǎn)出，按出售處理，您可以多留抵扣部分進(jìn)項稅

不安的草叢 追問

2022-05-07 21:41

老師，一車貨壞了一點點東西，屬于很正常的現(xiàn)象，為什么要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？

小林老師 解答

2022-05-07 21:49

您好，那就看是否屬于合理損耗，合理損耗進(jìn)項稅可以不轉(zhuǎn)出，