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meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-05-09 13:57

你好；     1.  退的是 稅收優(yōu)惠金額  2.  你做賬：借銀行存款貸營業(yè)外收入- 稅收減免額   

晨希 追問

2022-05-09 14:06

老師，那1月計提的150元金額是正確的嗎？不用沖銷1月多計提的嗎？稅收優(yōu)惠金額稅法里是規(guī)定一定要入營業(yè)外收入嗎？像小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的金額也要入營業(yè)外收入嗎？

meizi老師 解答

2022-05-09 14:09

 你好； 1. 你之前計提正常計提即可  2. 現在退回來轉營業(yè)外收入； 是的   

晨希 追問

2022-05-09 14:20

老師，退回的稅收優(yōu)惠金額也是可以計入其他收益嗎？

meizi老師 解答

2022-05-09 14:23

你好；  看你什么準則；  可以的   可以計入其他收益或者是營業(yè)外收入   

晨希 追問

2022-05-09 14:38

是小企業(yè)準則，那是用哪個合適

meizi老師 解答

2022-05-09 14:45

你好；      小企業(yè)會計準則沒有其他收益，可以用營業(yè)外收入科目代替

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擠提附加稅的稅金及附加是借：稅金及附加，貸：應交稅費--城建稅等，交稅：借：應交稅費--城建稅等，貸：銀行存款，余額為0
2017-02-12 13:15:41
你好，減半征收的附加稅，只需要按減半征收之后實際需要繳納的稅款金額做計提，扣繳分錄就是了 借；稅金及附加 ， 貸；應交稅費——附加稅 借；應交稅費——附加稅 ， 貸；銀行存款 而不是先全額計提，然后把減半的部分結轉到營業(yè)外收入
2019-06-30 19:42:20
是需要結轉到本年利潤下面去
2019-06-30 19:13:34
免征的教育費附加不用做分錄。
2018-04-04 15:15:37
是的，收入也要結轉到本年利潤
2019-01-11 21:53:01
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