王雁鳴老師 解答

2017-04-28 11:26

您好，您把您處理賬務(wù)的情況給您的上邊解釋清楚，拿出2-3個方案，其中的利弊風(fēng)險都說明，并說出您的建議是按正規(guī)操作。請您的上邊的人確定方案即可。

王雁鳴老師 解答

2017-04-28 11:28

您好，如果超過500萬元了，就變成一般納稅人了。

劉泳杉 追問

2017-04-28 11:38

@王老師：我先把我的方案跟老師匯報下，現(xiàn)在發(fā)生的費用，我調(diào)到其他應(yīng)收款-會議論壇（之前1-3月份做的是費用，可以調(diào)回其他用收款-會議論壇嗎?),等招商引資到賬后，其他應(yīng)收款-會議論壇我再成本化，借：其他應(yīng)收款-會議論壇 （紅字），借：主營業(yè)務(wù)成本，差額部分需要組委會開票給我，我再匯款給組委會，是這樣嗎？ 
招商引資600萬，我公司成本200萬，600萬做收入，200萬主營業(yè)務(wù)成本，400萬給組委會，那這400萬我怎么做分錄呢？既不是成本。也不是費用？

劉泳杉 追問

2017-04-28 11:44

@王老師：其實老師，我這樣做賬，這400萬應(yīng)該也就是成本了呢？正確的做法應(yīng)該是這樣的吧？

王雁鳴老師 解答

2017-04-28 11:53

您好，正確的做法是，收款時，借：現(xiàn)金或者銀行存款，600萬元，貸：預(yù)收賬款，600萬元。支出費用時，借：營業(yè)成本，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，開出發(fā)票時，借；預(yù)收賬款，600萬元，貸；主營業(yè)務(wù)收入，600萬元減稅金，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，600萬元*增值稅率/（1+增值稅率）。支付400萬元收到發(fā)票時，借；營業(yè)成本，400萬元，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；營業(yè)成本。不正確的做法就是其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付處理吧。

劉泳杉 追問

2017-04-28 11:56

@王老師：可是老師，現(xiàn)在的我們墊付了不少錢，還沒收到錢呢？這怎么做分錄呢？

王雁鳴老師 解答

2017-04-28 12:55

您好，記入營業(yè)成本。