鄒菊華 追問

2017-04-28 23:14

@方老師:認證了就必須要抵扣么

方老師 解答

2017-04-28 23:15

是的，認證了就必須抵扣，抵扣不完的，做為留抵下月繼續(xù)抵扣。

鄒菊華 追問

2017-04-28 23:31

@方老師:那我本月認證了17.5萬進項，銷項只有11.5萬，怎么辦呢？

方老師 解答

2017-04-28 23:33

進項大于銷項，不用交稅。 
申報表按銷項和認證的進項的填寫就可以，進項大于銷項的部分下月在留抵稅額里體現(xiàn)。可以抵扣以后期間的銷項稅。