Αиじǐ灬仧寶. 追問(wèn)

2022-05-11 10:06

老師，附加退了80，實(shí)際這個(gè)月的附加是30，這樣稅務(wù)平臺(tái)上退的80里邊直接抵了30，我們只交了增值稅的款。那應(yīng)該還有50的附加退稅，那下個(gè)月再交增值稅的時(shí)候，可能又要用到這個(gè)退的附加稅，直到用完，這些分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2022-05-11 10:08

你好，那你直接借銀行存款50，貸應(yīng)交稅費(fèi)，
借應(yīng)交稅費(fèi)借稅金及附加-50

Αиじǐ灬仧寶. 追問(wèn)

2022-05-11 10:12

老師，那這個(gè)月的附加不需要計(jì)提了嗎？還有退回的附加 扣除了這個(gè)月應(yīng)交的附加額 還余著的不需要做賬務(wù)處理嗎？

Αиじǐ灬仧寶. 追問(wèn)

2022-05-11 10:13

退的這個(gè)附加并沒(méi)有退到我們銀行賬戶，只是在報(bào)稅平臺(tái)上有顯示是退了 上幾個(gè)月的附加，這個(gè)月報(bào)增值稅和附加的時(shí)候，只是在三方協(xié)議里扣了增值稅，附加稅用平臺(tái)里退回的抵了

郭老師 解答

2022-05-11 10:14

這個(gè)月的附加稅不用計(jì)提了。

郭老師 解答

2022-05-11 10:14

這個(gè)月附加稅之前已經(jīng)多計(jì)提了，不用再做了

郭老師 解答

2022-05-11 10:14

借應(yīng)交稅費(fèi)借稅金及附加-50
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅

Αиじǐ灬仧寶. 追問(wèn)

2022-05-11 10:36

這樣的分錄？還是沒(méi)理清

郭老師 解答

2022-05-11 10:40

這分錄做的不對(duì)，稅金及附加應(yīng)該放到借方負(fù)數(shù)
第一個(gè)是抵扣的，第二個(gè)是紅沖計(jì)提的

郭老師 解答

2022-05-11 10:40

然后借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款補(bǔ)交抵扣剩余的

Αиじǐ灬仧寶. 追問(wèn)

2022-05-11 10:53

來(lái)來(lái)**還是沒(méi)明白

應(yīng)該沖哪一筆
這個(gè)月再做哪一筆，
能不能麻煩老師縷個(gè)明確的分錄？

郭老師 解答

2022-05-11 10:57

借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅50

貸應(yīng)交稅費(fèi)，城市建設(shè)維護(hù)稅30
教育附加10
地方教育，10
這個(gè)能理解嗎？這個(gè)是用你應(yīng)該退回來(lái)的附加稅抵扣未交增值稅的。

Αиじǐ灬仧寶. 追問(wèn)

2022-05-11 10:57

這樣嗎？還是不確定是不是正確，也還沒(méi)搞清抵扣分錄的關(guān)系

郭老師 解答

2022-05-11 10:58

然后你退回來(lái)的，這個(gè)稅款是不是應(yīng)該紅沖計(jì)提的，借稅金及附加，負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費(fèi)，
城市建設(shè)維護(hù)稅，30
地方教育10
教育附加10

Αиじǐ灬仧寶. 追問(wèn)

2022-05-11 11:01

附加稅，是通過(guò)未交增值稅科目嗎？

郭老師 解答

2022-05-11 11:04

附加稅不通過(guò)微交增值稅
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅貸銀行存款，這個(gè)是完整的，那你退回來(lái)，是不是借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)，借稅金及附加復(fù)述，這個(gè)能理解能看懂嗎？那現(xiàn)在錢不退回來(lái)抵扣了你的未交增值稅，那是不是銀行存款改成未交增值稅就可以啊？

Αиじǐ灬仧寶. 追問(wèn)

2022-05-11 11:06

明白了，謝謝老師
辛苦了

郭老師 解答

2022-05-11 11:06

不用客氣，工作愉快。