老師,2021年度所得稅匯算會(huì)涉及退所得稅,那申報(bào)年度報(bào)表時(shí)所得稅費(fèi)用處是填退完稅的所得稅費(fèi)用的金額嗎?
ellenwzz
于2022-05-12 08:35 發(fā)布 ??505次瀏覽
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樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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1.年度遞延所得稅費(fèi)用:遞延所得稅費(fèi)用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加%2B當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加。
2.當(dāng)期所得稅費(fèi)用:當(dāng)期所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率。其中,應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(即利潤總額)%2B納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。
3.本年度所得稅費(fèi)用:本年度所得稅費(fèi)用=年度遞延所得稅費(fèi)用%2B當(dāng)期所得稅費(fèi)用。
2023-11-20 08:44:48

你好,我們都是在,一般是在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)整,再減去調(diào)減得出來的余額,再減去彌補(bǔ)以前年度虧損,再乘以相應(yīng)的稅率。
2022-07-26 10:01:46

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣處理的
2022-05-12 08:38:02

同學(xué),你好,我來做一下,你稍等。
2020-07-02 09:52:05

交去年的沒計(jì)提的話,通過以前年度損益調(diào)整科目處理。
2017-02-20 18:01:43
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