Sherry 追問

2017-05-01 21:00

@方老師：1、老師，你說的是所得稅季報還是年報的時候？ 
2、若該固定資產(chǎn)原值為36萬，折舊年限為3年，殘值率設(shè)為0，折舊完報廢后沒有收入也沒有支出。 
     借：固定資產(chǎn)清理 0 
          累計折舊   36 
        貸：固定資產(chǎn)  36 
    借：？ 
        貸：固定資產(chǎn)清理  0 
這樣做分錄的話，這個分錄做不了，該怎么做才正確呢？

方老師 解答

2017-05-01 21:02

年報的時候。 
折舊是按稅法規(guī)定年限計提的嗎？

Sherry 追問

2017-05-01 21:03

@方老師：是的，儀器屬于電子設(shè)備 稅法上面要求的是3年

方老師 解答

2017-05-01 21:07

借累計折舊 36 貸固定資產(chǎn)36  沒有殘值不用做清理科目。

Sherry 追問

2017-05-01 21:08

@方老師：沒有殘值，在年報的時候會不會有什么影響？

方老師 解答

2017-05-01 21:17

那你們設(shè)備是直接報廢了，還是賣了？ 
不影響的，你企業(yè)有固定資產(chǎn)的管理制度規(guī)定，企業(yè)中的所有固定資產(chǎn)都不計殘值就可以。