真 追問

2017-05-02 11:46

后期補(bǔ)是什么意思？那本期虛增的利潤只能交稅了嗎？

真 追問

2017-05-02 12:13

老師，有點不明白. 
1.只是收了一部分錢，但開的是全部票，怎么記賬？ 
2.當(dāng)期要記所有銷項稅嗎？那報的時候也報所有嗎？ 
 
3.  攤銷時，除了攤銷收入，銷項稅攤銷嗎？

吳月柳 解答

2017-05-02 11:22

是的，開票了納稅義務(wù)就發(fā)生了

吳月柳 解答

2017-05-02 11:26

只能在后期補(bǔ)成本費用了

吳月柳 解答

2017-05-02 11:50

季度只是預(yù)繳，最終交稅也是以匯算后的為準(zhǔn) ?；蛘吣惝?dāng)時開了票收款先做，借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款  應(yīng)交稅費-銷項，然后攤銷，借：預(yù)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入

吳月柳 解答

2017-05-02 14:14

那就要全部確認(rèn)收入，不做預(yù)收款，當(dāng)期要確認(rèn)全部銷項稅，銷稅是開票當(dāng)期要全部繳納