拓展訓(xùn)練五: 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%，產(chǎn)品銷售價(jià)格中均不含增值稅金額。銷售產(chǎn)品為公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2019年6月份，甲公司發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)6月5日，甲公司向A公司銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批100000件，單價(jià)10元。為了鼓勵(lì)多購(gòu)商品，甲公司同意給予A公司10%的商業(yè)折扣，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)10000元(不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅影響)。該批商品的實(shí)際成本是500000 元，商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-05-13 09:17

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下

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2022-05-13 09:23

完整題目

暖暖老師解答

2022-05-13 09:29

1借發(fā)出商品200000
貸庫(kù)存商品200000

暖暖老師解答

2022-05-13 09:29

借應(yīng)收賬款39000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅39000

暖暖老師解答

2022-05-13 09:30

2借應(yīng)收賬款452000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅52000

暖暖老師解答

2022-05-13 09:30

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本250000
貸庫(kù)存商品250000

暖暖老師解答

2022-05-13 09:30

借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5200
貸應(yīng)收賬款45200

暖暖老師解答

2022-05-13 09:31

3合同履約進(jìn)度75000/225000=1/3
確認(rèn)收入450000*1/3=150000
借合同履約成本75000
貸應(yīng)付職工薪酬75000

暖暖老師解答

2022-05-13 09:32

借銀行存款180000
貸合同負(fù)債180000

暖暖老師解答

2022-05-13 09:32

借合同負(fù)債150000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150000

暖暖老師解答

2022-05-13 09:32

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本75000
貸合同履約成本75000

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