企業(yè)所得稅匯算清繳里面的固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)填什么？

答： 你好，如果沒有特殊情況，就是賬面金額的

老師，再問你一下，我公司處置了固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)清理借方發(fā)生額17萬，貸方發(fā)生額21萬，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入4萬。那么所得稅匯算清繳A105090表，資產(chǎn)處置收入和資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)分別填什么？

答： 同學(xué)你好 有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明? ? ? （一）行次填報(bào)? ? ? 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)第1行至第6行、第8行填報(bào)總機(jī)構(gòu)情況，第7行填報(bào)各分支機(jī)構(gòu)匯總后情況。? ? ? 1.第1行“一、清單申報(bào)資產(chǎn)損失”：填報(bào)以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。本行金額等于第2行至第8行的合計(jì)金額。? ? ? 2.第2行至第8行，分別填報(bào)相應(yīng)清單申報(bào)資產(chǎn)損失類型的會(huì)計(jì)處理、稅收規(guī)定及納稅調(diào)整情況。? ? ? 3.第9行“二、專項(xiàng)申報(bào)資產(chǎn)損失”：填報(bào)以專項(xiàng)申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。本行金額等于第10行至第13行的合計(jì)金額。? ? ? 4.第10行“（一）貨幣資產(chǎn)損失”：填報(bào)企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的貨幣資產(chǎn)損失（包括現(xiàn)金損失、銀行存款損失和應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)損失等）的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、貨幣資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。? ? ? 5.第11行“（二）非貨幣資產(chǎn)損失”：填報(bào)應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)扣除的非貨幣資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、非貨幣資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。? ? ? 6.第12行“（三）投資損失”：填報(bào)應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)扣除的投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、投資損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。? ? ? 7.第13行“（四）其他”：填報(bào)應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)扣除的其他資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、其他資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。? ? ? 8.第14行“合計(jì)”行次：填報(bào)第1%2B9行的合計(jì)金額。? ? ? （二）列次填報(bào)? ? ? 1.第1列“資產(chǎn)損失的賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)損失金額。? ? ? 2.第2列“資產(chǎn)處置收入”：填報(bào)納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。? ? ? 3.第3列“賠償收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關(guān)責(zé)任人、保險(xiǎn)公司賠償?shù)慕痤~。? ? ? 4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)按稅收規(guī)定計(jì)算的發(fā)生損失時(shí)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。? ? ? 5.第5列“資產(chǎn)損失的稅收金額”：填報(bào)按稅收規(guī)定允許當(dāng)期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，為第4-2-3列的余額。? ? ? 6.第6列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第1-5列的余額。?

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

企業(yè)所得稅匯算清繳里面的固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)怎么填寫？寫固定資產(chǎn)原值嗎？

答： 對(duì)，沒錯(cuò)，填寫的就是固定資產(chǎn)的原值。