老師,你好,請問匯算清繳納稅申報調(diào)整明細(xì)表的第18行利息支出填寫的是企業(yè)貸款支付的利息嗎,承兌匯票的貼現(xiàn)利息要不要加起來算上去
有有
于2022-05-16 11:16 發(fā)布 ??762次瀏覽
- 送心意
鐘存老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
2022-05-16 11:57
同學(xué)你好
很高興為你解答
18.第18行“(六)利息支出”:第1列“賬載金額”填報納稅人向非金融企業(yè)借款,會計核算計入當(dāng)期損益的利息支出的金額。發(fā)行永續(xù)債的利息支出不在本行填報。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的利息支出的金額。若第1列≥第2列,第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調(diào)減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
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你好,計入了利潤總額申報了所得稅就不需要調(diào)整
2017-07-31 08:52:25

你好,經(jīng)常做做會有風(fēng)險的,因為咱正常的貼現(xiàn)應(yīng)該是金融機(jī)構(gòu)才能操作的。
2022-10-10 09:21:53

您好
匯算清繳納稅申報調(diào)整明細(xì)表的第18行利息支出填寫的是企業(yè)貸款支付的利息
承兌匯票的貼現(xiàn)利息要加起來算上去
2022-05-16 13:59:40

同學(xué)你好
很高興為你解答
18.第18行“(六)利息支出”:第1列“賬載金額”填報納稅人向非金融企業(yè)借款,會計核算計入當(dāng)期損益的利息支出的金額。發(fā)行永續(xù)債的利息支出不在本行填報。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的利息支出的金額。若第1列≥第2列,第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調(diào)減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
2022-05-16 11:57:56

您好, 按規(guī)定是要調(diào)增的。
2020-05-18 18:33:46
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